Деловые новости

[• АЛИЯ-Надинка]

Добрый день, помогите разобраться с совмещением режимов. Основной вид деятельности-розничная торговля, сейчас возникла необходимость еще и сдавать площади в поднаем, т.е. берем весь магазин в аренду и сдаем в субаренду нескольким людям, вопрос:
1. по аренде получается ОСНО, с какой суммы я буду платить налоги? учитывается ли сумма, за которую я беру в аренду, или только полученная сумма по субаренде
2. я плательщик НДС? нам сдает ИП-не плательщик НДС.
3. как оформить договор субаренды на себя? у нас в этом магазине есть свой отдел.
может коряво написала, если что-то невнятно, могу уточнить.. спасибо

[• ya_horoshaya]

Сумма за аренду, которую вы платите входит в ваши расходы, полученная сумма за субаренду в доходы.
Если вы на ОСНО, то вы полюбому плательщик НДС.
И насчет договора мне кажется можно сделать так: договор аренды на всю площадь, а субаренды на площадь которую вы сдаете, т.е. за минусом вами занимаемой площади.
Как то вроде так.

[• АЛИЯ-Надинка]

И насчет договора мне кажется можно сделать так: договор аренды на всю площадь, а субаренды на площадь которую вы сдаете, т.е. за минусом вами занимаемой площади.
Как то вроде так.

тогда получится, что я должна буду платить ЕНВД со всей торговой площади, хотя занимаю только часть

[• ya_horoshaya]

А вы расходы на аренду всего помещения куда отнесете?к ОСНО?

[• Gennadiy2]

Добрый день, помогите разобраться с совмещением режимов. Основной вид деятельности-розничная торговля, сейчас возникла необходимость еще и сдавать площади в поднаем, т.е. берем весь магазин в аренду и сдаем в субаренду нескольким людям, вопрос:
1. по аренде получается ОСНО, с какой суммы я буду платить налоги? учитывается ли сумма, за которую я беру в аренду, или только полученная сумма по субаренде
2. я плательщик НДС? нам сдает ИП-не плательщик НДС.
3. как оформить договор субаренды на себя? у нас в этом магазине есть свой отдел.
может коряво написала, если что-то невнятно, могу уточнить.. спасибо

Вы в аренду берёте магазин больше 150 кв.м.? Как ИП или юр.лицо?В настоящий момент на какой системе налогообложения находитесь?

Сообщение отредактировал Gennadiy2 - Nov 2 2011, 20:10

[• АЛИЯ-Надинка]

Вы в аренду берёте магазин больше 150 кв.м.? Как ИП или юр.лицо?В настоящий момент на какой системе налогообложения находитесь?

весь магазин больше 150, но торговой 103 квадрата, мы ООО, у нас ЕНВД-мы розница, просто обстоятельства такие, что магазин, в котором мы арендовали себе отдел хозяйка решила нам целиком сдать в аренду, а мы уже будем пересдавать в субаренду, оставляя за собой отдел для основной нашей деятельности. На упрощенку подам заявление на след год, а этот год придется закрыть по ОСНО

[• Gennadiy2]

Я так понял,что основная проблема как вести разделительный учёт УСН и ЕНВД в одном и том же помещении,одним и тем же лицом.И главное, как разделить расходы.Суммируем все расходы по содержанию магазина/аренда,коммунальные платежи,работа дворника и уборщицы,электрика и т.д./Делим эту сумму на количество квадратных метров магазина.Узнаём стоимость расходов "падающих" на 1кв.м. Умножаем стоимость расходов 1 кв.м. на площадь вашей точки ЕНВД.Полученную сумму вычитаем из суммы расходов всего магазина.Расходы по УСН предъявляем сумму за минусом суммы ЕНВД.Регистрируем в налоговой КУДР УСН и КУДР ЕНВД.В Книгах заносим разделённые расходы.То что данный порядок можно считать экономически обоснованным и может служить в целях правильности исчисления налогов говорит глава"Налог на прибыль", где расходы по товарам реализованным и не реализованным по окончании года принимаются по этой аналогии в части транспортных расходов.

[• Sone4ka]

Gennadiy2, откуда Вы взяли УСН? на него им надо еще перейти, а это можно сделать раз в год, если организация уже действующая. А так принцип описан верно, только вместо УСН будет ОСНО, обязательно необходимо внести изменения в учетную политику, в связи с появлением нового вида деятельности.

[• Gennadiy2]

Gennadiy2, откуда Вы взяли УСН? на него им надо еще перейти, а это можно сделать раз в год, если организация уже действующая. А так принцип описан верно, только вместо УСН будет ОСНО, обязательно необходимо внести изменения в учетную политику, в связи с появлением нового вида деятельности.

Да,действительно ОСН, и что это меня занесло... Я сам нахожусь в их ситуации, ОСН с НДСом и ещё ЕНВД.Планировал перейти на УСН, но раздумал...видимо эти думы и " занесли ". Необходимо оформить с собственником помещения два договора аренды, один по площади равной ЕНВД, второй - всё остальное/это к разделительному учёту/.Если у Вас выручка /доход по ОСН/ не превышает 2 мил.р. за три предшествующих последовательных календарных месяцев, подайте заявление об освобождении обязанностей налогоплательщика НДС. Если у Вас доход по ОСН только по сдаче в субаренду, "вписаться" в эти параметры будет не сложно.Налоги по ОСН Вы будете платить: Доход от субаренды за минусом аренды и содержания магазина /ЕНВД не включать/.В договоре аренды для ЕНВД укажите "для розничной продажи товаров...",а в договоре аренды всего остального/магазина/ укажите для "организации торговли" а лучше ничего не указывать, тогда никаких споров с налоговой у Вас быть не должно.Сами устанавливающие документы/договора/ закрепят Ваш разделительный учёт.

Сообщение отредактировал Gennadiy2 - Nov 6 2011, 20:39

[• АЛИЯ-Надинка]

Да,действительно ОСН, и что это меня занесло... Я сам нахожусь в их ситуации, ОСН с НДСом и ещё ЕНВД.Планировал перейти на УСН, но раздумал...видимо эти думы и " занесли ". Необходимо оформить с собственником помещения два договора аренды, один по площади равной ЕНВД, второй -  всё остальное/это к разделительному учёту/.Если у Вас выручка /доход по ОСН/ не превышает  2 мил.р. за три предшествующих последовательных календарных месяцев, подайте заявление об освобождении обязанностей налогоплательщика НДС. Если у Вас доход по ОСН только по сдаче в субаренду, "вписаться" в эти параметры  будет не сложно.Налоги по ОСН Вы будете платить: Доход от субаренды за минусом аренды и содержания магазина /ЕНВД не включать/.В договоре аренды для ЕНВД укажите "для розничной продажи товаров...",а в договоре аренды всего остального/магазина/ укажите для "организации торговли" а лучше ничего не указывать, тогда никаких споров с налоговой у Вас быть не должно.Сами устанавливающие документы/договора/ закрепят Ваш разделительный учёт.

спасибо огромное за помощь!:)
ребенок маленький на руках, работаю удаленно, не хватает времени на исследования:)