Деловые новости

Самая востребованная и распространенная операция, котору сейчас заказывают в чебоксарах:

Ваша фирма перечисляет по договору на оказание консультационных услуг оффшорной компании 100 тыс.рублей на р/счет в прибалтике.

Оффшорная компания перечисляет Вам на Вашу карточку ВТБ24 95-96 тыс.рублей (для постоянных клиентов). Оформляется данная опереция договором займа, поручителем по договору проходит компания аффилированная с оффшором, поэтому по такому договору Вы никому ничего не должны. Договор займа в первую очередь Вам нужен, чтобы обосновать перед налоговой откуда у Вас появились деньги на карточке. ВТБ24 тоже регулярно обязан стучать на своих клиентов физлиц в налоговую.

Вы идете в банк и снимаете в банкомате с Вашей карточки 95 тыс.рублей. 

Встречную налоговую проверку такая операция проходит.

поправочка: одна из статей, за которые посадили ходорковскокго- как раз за консультационные услуги... Если за это 1 раз сожали - то могут посадить и вас, так как суд смотрит на практику по делам... ИМХО...
Второе: у нас итак можно заплатить от 100 тыс. 6 % (то есть 6 000 и получить легально и официально 94 тыс) . Зачем усложнять такое дело ради 2 тысяч прибыли?


--------------------

Ежели русский скажет,что не любит Родину,не верьте ему,
он не русский. Ф.М. Достоевский
ЖЕЛАЮЩИЕ ПОМОЧЬ Ю-В УКРАИНЫ - ОБРАЩАЙТЕСЬ В ПМ

Будет скоро Сколково. :)

жаль, что это не у нас в республике.

доходы, полученные от оптимизации Вашего налогообложения будем делить 50%+50%

Очень смелое заявление И много у Вас клиентов при таком раскладе?

Но у Вас есть выбор, если жаба душит, можете все Ваши налоги в москву .. отдать

Если грамотно выстроить схему, то и в РФ можно всё оптимизировать, не заморачиваясь ни на какие оффшоры и не бросая тень на деловую репутацию фирмы

Самая востребованная и распространенная операция

Рискованная операция, я бы не советовала пользоваться ей компаниям, прочно зарекомендовавшим себя с положительной стороны

перечисляет по договору на оказание консультационных услуг оффшорной компании

Чтобы доказать экономическую обоснованность данных затрат, учтя их в расходах, необходимо будет обложиться большим количеством документов, отчетов, Вы их тоже предоставляете за упомянутые 4-5%?

ВТБ24 тоже регулярно обязан стучать на своих клиентов физлиц в налоговую.

Вообще-то для всех банков есть понятие финансовый мониторинг. Или Вы не по понятиям работаете?

Договор займа в первую очередь Вам нужен, чтобы обосновать перед налоговой откуда у Вас появились деньги на карточке

))) стесняюсь спросить..А займ беспроцентный? Безвозмедный, т.е. даром? И за пользование заёмщик совсем ничего не должен платить?

Встречную налоговую проверку такая операция проходит.

До поры до времени. ИМХО.

у нас итак можно заплатить от 100 тыс. 6 %

НДС - куда ?

При налоговых провеках инспектора всегда "делают стойку" на договоры об оказании консультационных и маркетинговых услуг. И с возмещением НДС наверняка проблемы возникнут.

НДС - куда ?

при переводе в офшор НДС тоже некуда девать будет....

--------------------

Ежели русский скажет,что не любит Родину,не верьте ему,
он не русский. Ф.М. Достоевский
ЖЕЛАЮЩИЕ ПОМОЧЬ Ю-В УКРАИНЫ - ОБРАЩАЙТЕСЬ В ПМ

1. Международная торговля

Экспорт. Оффшорная компания «M&W Trading» покупает продукцию в России по цене 100 у.е. (близкой к себестоимости) у производителя «Русский дом», а затем перепродаёт конечному покупателю в Европе уже по мировой рыночной цене 200 у.е., и доход, полученный оффшорной компанией «M&W Trading» за счет разницы в цене, налогом не облагается. При этом вместо одного заключаются два идентичных отличающихся по цене договора, а товар поставляется напрямую от производителя к конечному покупателю.

Импорт. В этом случае оффшорная компания закупает товар за рубежом по рыночной цене, затем продаёт его российскому предприятию по «нужной» цене. При этом также заключается два договора, отличающихся только по ценам, а товар поставляется напрямую от производителя за рубежом к конечному покупателю в России. Здесь возможны два варианта реинвойсинга:

• стоимость товара повышается (экономия на налоге на прибыль). В Россию осуществляется поставка спортивных тренажеров, закупаемых в Германии по цене 200 у.е., от имени оффшорной компании «Sport Service» и продаваемых в Россию по цене 400 у.е. Растаможивание осуществляется по более высокой контрактной цене 400 у.е. (т.е. по цене сделки с российской стороной), и цена ввоза не будет сильно отличаться от цены окончательной реализации в России. Основная прибыль в итоге остается на счету оффшорной компании «Sport Service».


Данная схема наиболее часто встречается в мировой практике и используется при невысоких ввозных таможенных пошлинах на товар;

• стоимость товара снижается (экономия на таможенных пошлинах). Российская торговая компания «Sw Candy» занимается ввозом в Россию кондитерских изделий из Европы. Поставщиком товара является оффшорная фирма. Так как цель — снижение таможенных платежей, в договоре с оффшорной фирмой устанавливается контрактная цена (75 у.е.) ниже фактической (100 у.е.), на основании которой рассчитывается таможенная пошлина. Полученная в итоге сверхприбыль российской компании «Sw Candy» планируется и оптимизируется другими приемлемыми способами. Нюансы данной схемы: величина, до которой можно занизить инвойс — не бесконечна, можно занизить цену до цены максимальной партии данного груза, но не более 25%; убыток, образуемый в оффшорной компании, компенсируется за счет дополнительной прибыли в данной группе компаний.

2. Работа на рынке ценных бумаг

Российская инвестиционная компания, имеющая в своей группе компаний несколько оффшорных компаний, покупая или продавая ценные бумаги в России, может совершать эти сделки по агентскому договору от имени иностранного инвестора — своей оффшорной компании, которая и становится собственником ценных бумаг. Впоследствии, при продаже ценных бумаг по возросшей цене, например другой инвестиционной компании, сделка осуществляется либо между двумя нерезидентными компаниями (вторая компания со стороны покупателя), либо используется договор об избежание двойного налогообложения. Таким образом, прибыль, полученная от купли-продажи ценных бумаг может быть получена иностранной компанией-инвестором без налогов в России.


3. Как держатель акций или долей других компаниях

Если клиент не хотел бы показывать себя в регистрирующих органах России собственником крупной российской компании, можно акции или доли оформить на подконтрольную оффшорную компанию. Оффшорная компания создается в юрисдикциях, обеспечивающих максимальную конфиденциальность информации, и контролируется самим клиентом, являющимся ее владельцем, директором или доверенным лицом.
При последующей продаже акций по возросшей цене, для избежания налоговых потерь можно использовать компанию, зарегистрированную в юрисдикции, имеющую с Россией налоговый договор.
Также, при необходимости последующей продажи акций для упрощения процедуры можно вместо перерегистрации акций российской компании передать новому владельцу акции контролирующей оффшорной компании.

4. Для финансирования российского бизнеса в виде иностранных
инвестиций, предоставления займов, оказания финансовой помощи

Если необходимо вложить деньги, находящиеся за рубежом, в развитие своего российского бизнеса, клиенты действуют следующим образом:
• при создании новой компании с иностранными инвестициями или при увеличении уставного капитала вышеназванные инвестиции могут осуществляться в виде оплаты денежных средств или ввоза в уставной капитал любого другого имущества или оборудования от лица оффшорной компании, сохраняя при этом конфиденциальность окончательного собственника этих инвестиций, а также уменьшая таможенные платежи;
• финансовые средства, находящиеся за рубежом и оформленные на оффшорную компанию при необходимости могут быть предоставлены в Россию в виде займа или финансовой помощи. В случае займа есть нюансы, касающиеся включения процентов по займу в себестоимость, налогообложение процентов, переводимых за рубеж, валютного контроля, и налогообложения НДС.

5. Для открытия и управления банковскими счетами без нарушения валютного законодательства

Для сохранности и безопасности хранения Ваших средств, Вы можете открыть счет не на частное лицо, являющееся российским резидентом, а на контролируемую оффшорную компанию, не являющуюся резидентом России. При этом такой счет не подпадает под валютное регулирование в России и дает его такие же возможности по использованию средств на счете, как и частный счет. Т.к. в большинстве компаний нет отчетности и любые средства можно использовать по своему усмотрению, т.к. единственным лицом, управляющим счетом будете Вы. Кроме этого очень удобно использовать свои средства за рубежом через корпоративную кредитную карточку, т.к. расходы через такую карточку не являются расходами частного лица — держателя карточки.

6. Предоставление услуг в областях маркетинга, консалтинга, аудита, юридических услуг, инжиниринга, управления и т.д.

При предоставлении вышеперечисленных услуг от лица иностранной фирмы центр прибыли оказывается в низконалоговой юрисдикции. При оплате этих услуг российской компанией возникает налог у источника выплаты и НДС, которые могут быть снижены путем правильного подбора юрисдикции регистрации и корректным оформлением документов. При этом конкретными исполнителями данных услуг по-прежнему являются сотрудники соответствующей российской компании, входящей в эту же группу компаний.

7. Предоставление международных туристических услуг

Оффшорная компания, зарегистрированная в одной из традиционных туристических юрисдикций, является оптовым покупателем туров, предлагаемых зарубежными туроператорами. Продавая туристические услуги российской туристической фирме по цене, близкой к цене окончательной реализации, группа компаний перемещает центр прибыли в низконалоговую юрисдикцию, достигая таким образом экономии на налоге на прибыль в Российской компании. Особенностью является то, что не возникает сомнения, что место оказания услуги находится вне России, и переводы из российской в оффшорную туристическую фирму не подпадает под налогообложение НДС и налог на доходы иностранных фирм из источников России.

8. Как транспортная и экспедиторская компания

При предоставлении транспортных и экспедиторских услуг заказчики оплачивают эти услуги напрямую иностранной компании, которая, в свою очередь, оплачивает по более низким тарифам (близким к себестоимости) услуги резидентной транспортной компании, непосредственно осуществляющей перевозку. Транспортные средства в этом случае принадлежат или резидентной компании, или арендуются ей у иностранной компании, входящей в эту же группу компаний.

9. Как владелец интеллектуальной собственности (включая программное обеспечение, ноу-хау, изобретения, патенты, торговые марки, копирайт и др.) и инструмент для получения роялти

Ваше название имеет некоторую известность. При регистрации на оффшорную компанию товарного знака или торговой марки, они по-прежнему используются в этом же бизнесе. При этом лицензионные платежи увеличивают себестоимость российской компании, и обеспечивают легальную возможность перевода валюты за границу.
После получения прав на любую интеллектуальную собственность, оффшорная компания может заключить лицензионный или договор франшизы со своей российской компанией. При правильном выборе юрисдикции можно снизить налоги на лицензионные доходы, используя договоры об избежание двойного налогообложения.

10. Компания-работодатель для высокооплачиваемых сотрудников

Если российский сотрудник получает зарплату в иностранной компании, что не ограничено по российскому законодательству, то этот российский сотрудник включает в свою налоговую декларацию этот доход и платит подоходный налог по ставке 13%. Социальный налог не платится, если российский сотрудник не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, что он делать не обязан только на основании факта наличия трудовых отношений с иностранной фирмой.

11. Как владелец квартир, домов, зданий, земли и любых других видов персональной собственности

Если у клиента нет желания заявлять себя собственником дорогостоящего имущества (например, дом в Испании или в России), можно это имущество купить через оффшорную компанию, контроль за которой также сохранив в тайне (используя, например, номинальный сервис или акции на предъявителя). При необходимости последующей перепродажи имущества с целью избежания налогов можно организовать продажу не самого имущества, а акций оффшорной компании.


12. Как владелец яхт и судов или перевозчик

Из соображений безопасности и конфиденциальности при покупке судна можно зарегистрировать его не на себя, а на свою оффшорную компанию. Плюсом такой регистрации будут также некоторые налоговые льготы, которые существуют в таких оффшорных (оффшорных) центрах как Белиз, Панама, Остров Мэн, Кипр, Гибралтар. С судов, ходящих под их флагом, здесь взимается необременительная плата за тоннаж и пошлина за продление регистрации.

13. Для предоставления в аренду транспортных средств, оборудования и другого имущества

Если оффшорная компания является собственником транспортных средств, оборудования и другого имущества, она может предоставить это имущество в аренду и получать арендные платежи с минимальными налоговыми потерями при выборе юрисдикции, имеющей с Россией налоговый договор.

14. Для рекламы и маркетинга товаров и услуг на внутреннем рынке

Оплата рекламному агентству в России услуг по рекламе, произведенная иностранной компанией, не попадает под налог на рекламу, т.к. данный налог охватывает только российских налогоплательщиков.

15. Страховая и перестраховочная деятельность

Ваша российская компания может застраховать какой-либо риск у российской страховой компании и при этом уплачивает большую страховую сумму. Страховая фирма перестраховывает риск у Вашей же оффшорной перестраховочной компании за небольшую комиссию. Таким образом, деньги переводятся за границу совершенно законно и без налоговых потерь. Такая же схема может использоваться самими страховыми компаниями для законного экспорта капитала.

16. Строительство

В строительном бизнесе договор подряда можно заключить не от имени российской компании, а от имени оффшорной компании из страны, с которой у России есть соответствующий налоговый договор. Во всех договорах строительная площадка в пределах оговоренного срока (например — 12 месяцев) не будет считаться постоянным представительством в России, а значит по своей деятельности не будет платить налог на прибыль в России. Если общий срок строительства превышает вышеуказанный срок, то в договоре строительные работы необходимо разбить на отдельные этапы. Для выполнения работ на следующем этапе лучше нанять другую компанию из того же государства.

17. В целом для любой предпринимательской деятельности

В общем случае, схема выглядит следующим образом. В российский банк обращается Компания-резидент для проведения платежа нерезиденту (чаще всего зарегистрирован в оффшоре) в оплату по фиктивному договору поставки товаров из Белоруссии. В этой стране действует достаточно либеральное валютное законодательство, позволяющее оформлять сделку по экспорту товаров не грузовой таможенной декларацией (ГТД), предполагающей контроль со стороны таможенных органов, а товарно-транспортной накладной (ТТН), регламентирующей лишь товарооборот между поставщиком и покупателем.
Этот документ Компания-отправитель средств и предоставляет в Российский банк для подтверждения назначения платежа. Однако ввиду того, что единая база в Белоруссии по ТТН отсутствует, проверить подлинность этой документации, а также факт реального ввоза-вывоза товара не представляется возможным. В результате российский банк переводит в оффшор средства, хотя в действительности никаких поставок товаров не происходило.
В отличие от белорусских регуляторов, российские банки осведомлены о белорусских схемах. «Сейчас при обращении в банк клиентов для проведения таких операций контроль товарно-транспортных накладных проводится, но он исключительно визуальный, — подтвердила руководитель службы финмониторинга Москоммерцбанка Елена Колесникова. — Проверить, была ли реальная поставка товара, указанного в ТТН, да и вообще, подлинная ли это ТТН, невозможно». «Я давно жду, когда же ЦБ наконец объявит официальную войну этой схеме, видимо, теперь, объем таких операций превысил критическое значение», — говорит руководитель службы внутреннего контроля другого банка, попросивший об анонимности.
В оценке влияния нововведения на бизнес российских банков участники рынка разошлись. «Если ЦБ реализует свои намерения, у банков появится наконец официальное основание для отказа в проведении таких операций», — говорит предправления Нордея банка Игорь Буланцев. «Глобально задача борьбы с выводом капитала, которую ставит государство, понятна, но для банков это означает дополнительную нагрузку на действующих сотрудников и затраты на подключение и работу в базе данных по ТТН», — указывает Елена Колесникова. По опыту работы с базой ФТС России по ГТД для среднего банка это достаточно существенные затраты, отмечает она.
Впрочем, все это еще не гарантирует, что белорусские схемы будут перекрыты полностью. «Это возможно, только если Россия введет полноценный валютный контроль (с паспортами сделок, ГТД) импорта товаров из Белоруссии, что несколько противоречит идее создания единого экономического пространства между двумя странами», — говорит партнер компании BDO в России Денис Тарадов. По его мнению, в отсутствие жесткого валютного контроля схемы будут процветать и дальше. «Банки, для которых это реальный бизнес, а не разовые непонятные действия клиентов, продолжат реализовывать схемы или модифицируют их», — резюмирует эксперт.

насколько помню, одна из оффшорных схем - отгрузка тудеа продукции по низким ценам, и реализация оттуда по мировым. т.е. если ндс и не возможно будет возместить, то он по крайней мере и не образуется.
6% же упрощёнка, при работе с НДСными партнёрами, не так уж и хороша.

1. Международная торговля

Экспорт. Оффшорная компания «M&W Trading» покупает продукцию в России по цене 100 у.е. (близкой к себестоимости) у производителя «Русский дом», а затем перепродаёт конечному покупателю в Европе уже по мировой рыночной цене 200 у.е., и доход, полученный оффшорной компанией «M&W Trading» за счет разницы в цене, налогом не облагается. При этом вместо одного заключаются два идентичных отличающихся по цене договора, а товар поставляется напрямую от производителя к конечному покупателю.

Импорт. В этом случае оффшорная компания закупает товар за рубежом по рыночной цене, затем продаёт его российскому предприятию по «нужной» цене. При этом также заключается два договора, отличающихся только по ценам, а товар поставляется напрямую от производителя за рубежом к конечному покупателю в России. Здесь возможны два варианта реинвойсинга:

• стоимость товара повышается (экономия на налоге на прибыль). В Россию осуществляется поставка спортивных тренажеров, закупаемых в Германии по цене 200 у.е., от имени оффшорной компании «Sport Service» и продаваемых в Россию по цене 400 у.е. Растаможивание осуществляется по более высокой контрактной цене 400 у.е. (т.е. по цене сделки с российской стороной), и цена ввоза не будет сильно отличаться от цены окончательной реализации в России. Основная прибыль в итоге остается на счету оффшорной компании «Sport Service».

Данная схема наиболее часто встречается в мировой практике и используется при невысоких ввозных таможенных пошлинах на товар;

• стоимость товара снижается (экономия на таможенных пошлинах). Российская торговая компания «Sw Candy» занимается ввозом в Россию кондитерских изделий из Европы. Поставщиком товара является оффшорная фирма. Так как цель — снижение таможенных платежей, в договоре с оффшорной фирмой устанавливается контрактная цена (75 у.е.) ниже фактической (100 у.е.), на основании которой рассчитывается таможенная пошлина. Полученная в итоге сверхприбыль российской компании «Sw Candy» планируется и оптимизируется другими приемлемыми способами. Нюансы данной схемы: величина, до которой можно занизить инвойс — не бесконечна, можно занизить цену до цены максимальной партии данного груза, но не более 25%; убыток, образуемый в оффшорной компании, компенсируется за счет дополнительной прибыли в данной группе компаний.

2. Работа на рынке ценных бумаг

Российская инвестиционная компания, имеющая в своей группе компаний несколько оффшорных компаний, покупая или продавая ценные бумаги в России, может совершать эти сделки по агентскому договору от имени иностранного инвестора — своей оффшорной компании, которая и становится собственником ценных бумаг. Впоследствии, при продаже ценных бумаг по возросшей цене, например другой инвестиционной компании, сделка осуществляется либо между двумя нерезидентными компаниями (вторая компания со стороны покупателя), либо используется договор об избежание двойного налогообложения. Таким образом, прибыль, полученная от купли-продажи ценных бумаг может быть получена иностранной компанией-инвестором без налогов в России.


3. Как держатель акций или долей других компаниях

Если клиент не хотел бы показывать себя в регистрирующих органах России собственником крупной российской компании, можно акции или доли оформить на подконтрольную оффшорную компанию. Оффшорная компания создается в юрисдикциях, обеспечивающих максимальную конфиденциальность информации, и контролируется самим клиентом, являющимся ее владельцем, директором или доверенным лицом.
При последующей продаже акций по возросшей цене, для избежания налоговых потерь можно использовать компанию, зарегистрированную в юрисдикции, имеющую с Россией налоговый договор.
Также, при необходимости последующей продажи акций для упрощения процедуры можно вместо перерегистрации акций российской компании передать новому владельцу акции контролирующей оффшорной компании.

4. Для финансирования российского бизнеса в виде иностранных инвестиций, предоставления займов, оказания финансовой помощи

Если необходимо вложить деньги, находящиеся за рубежом, в развитие своего российского бизнеса, клиенты действуют следующим образом:
• при создании новой компании с иностранными инвестициями или при увеличении уставного капитала вышеназванные инвестиции могут осуществляться в виде оплаты денежных средств или ввоза в уставной капитал любого другого имущества или оборудования от лица оффшорной компании, сохраняя при этом конфиденциальность окончательного собственника этих инвестиций, а также уменьшая таможенные платежи;

• финансовые средства, находящиеся за рубежом и оформленные на оффшорную компанию при необходимости могут быть предоставлены в Россию в виде займа или финансовой помощи. В случае займа есть нюансы, касающиеся включения процентов по займу в себестоимость, налогообложение процентов, переводимых за рубеж, валютного контроля, и налогообложения НДС.

5. Для открытия и управления банковскими счетами без нарушения валютного законодательства

Для сохранности и безопасности хранения Ваших средств, Вы можете открыть счет не на частное лицо, являющееся российским резидентом, а на контролируемую оффшорную компанию, не являющуюся резидентом России. При этом такой счет не подпадает под валютное регулирование в России и дает его такие же возможности по использованию средств на счете, как и частный счет. Т.к. в большинстве компаний нет отчетности и любые средства можно использовать по своему усмотрению, т.к. единственным лицом, управляющим счетом будете Вы. Кроме этого очень удобно использовать свои средства за рубежом через корпоративную кредитную карточку, т.к. расходы через такую карточку не являются расходами частного лица — держателя карточки.

6. Предоставление услуг в областях маркетинга, консалтинга, аудита, юридических услуг, инжиниринга, управления и т.д.

При предоставлении вышеперечисленных услуг от лица иностранной фирмы центр прибыли оказывается в низконалоговой юрисдикции. При оплате этих услуг российской компанией возникает налог у источника выплаты и НДС, которые могут быть снижены путем правильного подбора юрисдикции регистрации и корректным оформлением документов. При этом конкретными исполнителями данных услуг по-прежнему являются сотрудники соответствующей российской компании, входящей в эту же группу компаний.

7. Предоставление международных туристических услуг

Оффшорная компания, зарегистрированная в одной из традиционных туристических юрисдикций, является оптовым покупателем туров, предлагаемых зарубежными туроператорами. Продавая туристические услуги российской туристической фирме по цене, близкой к цене окончательной реализации, группа компаний перемещает центр прибыли в низконалоговую юрисдикцию, достигая таким образом экономии на налоге на прибыль в Российской компании. Особенностью является то, что не возникает сомнения, что место оказания услуги находится вне России, и переводы из российской в оффшорную туристическую фирму не подпадает под налогообложение НДС и налог на доходы иностранных фирм из источников России.

8. Как транспортная и экспедиторская компания

При предоставлении транспортных и экспедиторских услуг заказчики оплачивают эти услуги напрямую иностранной компании, которая, в свою очередь, оплачивает по более низким тарифам (близким к себестоимости) услуги резидентной транспортной компании, непосредственно осуществляющей перевозку. Транспортные средства в этом случае принадлежат или резидентной компании, или арендуются ей у иностранной компании, входящей в эту же группу компаний.

9. Как владелец интеллектуальной собственности (включая программное обеспечение, ноу-хау, изобретения, патенты, торговые марки, копирайт и др.) и инструмент для получения роялти

Ваше название имеет некоторую известность. При регистрации на оффшорную компанию товарного знака или торговой марки, они по-прежнему используются в этом же бизнесе. При этом лицензионные платежи увеличивают себестоимость российской компании, и обеспечивают легальную возможность перевода валюты за границу.
После получения прав на любую интеллектуальную собственность, оффшорная компания может заключить лицензионный или договор франшизы со своей российской компанией. При правильном выборе юрисдикции можно снизить налоги на лицензионные доходы, используя договоры об избежание двойного налогообложения.

10. Компания-работодатель для высокооплачиваемых сотрудников

Если российский сотрудник получает зарплату в иностранной компании, что не ограничено по российскому законодательству, то этот российский сотрудник включает в свою налоговую декларацию этот доход и платит подоходный налог по ставке 13%. Социальный налог не платится, если российский сотрудник не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, что он делать не обязан только на основании факта наличия трудовых отношений с иностранной фирмой.

11. Как владелец квартир, домов, зданий, земли и любых других видов персональной собственности

Если у клиента нет желания заявлять себя собственником дорогостоящего имущества (например, дом в Испании или в России), можно это имущество купить через оффшорную компанию, контроль за которой также сохранив в тайне (используя, например, номинальный сервис или акции на предъявителя). При необходимости последующей перепродажи имущества с целью избежания налогов можно организовать продажу не самого имущества, а акций оффшорной компании.


12. Как владелец яхт и судов или перевозчик

Из соображений безопасности и конфиденциальности при покупке судна можно зарегистрировать его не на себя, а на свою оффшорную компанию. Плюсом такой регистрации будут также некоторые налоговые льготы, которые существуют в таких оффшорных (оффшорных) центрах как Белиз, Панама, Остров Мэн, Кипр, Гибралтар. С судов, ходящих под их флагом, здесь взимается необременительная плата за тоннаж и пошлина за продление регистрации.

13. Для предоставления в аренду транспортных средств, оборудования и другого имущества

Если оффшорная компания является собственником транспортных средств, оборудования и другого имущества, она может предоставить это имущество в аренду и получать арендные платежи с минимальными налоговыми потерями при выборе юрисдикции, имеющей с Россией налоговый договор.

14. Для рекламы и маркетинга товаров и услуг на внутреннем рынке

Оплата рекламному агентству в России услуг по рекламе, произведенная иностранной компанией, не попадает под налог на рекламу, т.к. данный налог охватывает только российских налогоплательщиков.

15. Страховая и перестраховочная деятельность

Ваша российская компания может застраховать какой-либо риск у российской страховой компании и при этом уплачивает большую страховую сумму. Страховая фирма перестраховывает риск у Вашей же оффшорной перестраховочной компании за небольшую комиссию. Таким образом, деньги переводятся за границу совершенно законно и без налоговых потерь. Такая же схема может использоваться самими страховыми компаниями для законного экспорта капитала.

16. Строительство

В строительном бизнесе договор подряда можно заключить не от имени российской компании, а от имени оффшорной компании из страны, с которой у России есть соответствующий налоговый договор. Во всех договорах строительная площадка в пределах оговоренного срока (например — 12 месяцев) не будет считаться постоянным представительством в России, а значит по своей деятельности не будет платить налог на прибыль в России. Если общий срок строительства превышает вышеуказанный срок, то в договоре строительные работы необходимо разбить на отдельные этапы. Для выполнения работ на следующем этапе лучше нанять другую компанию из того же государства.

17. В целом для любой предпринимательской деятельности

В общем случае, схема выглядит следующим образом. В российский банк обращается Компания-резидент для проведения платежа нерезиденту (чаще всего зарегистрирован в оффшоре) в оплату по фиктивному договору поставки товаров из Белоруссии. В этой стране действует достаточно либеральное валютное законодательство, позволяющее оформлять сделку по экспорту товаров не грузовой таможенной декларацией (ГТД), предполагающей контроль со стороны таможенных органов, а товарно-транспортной накладной (ТТН), регламентирующей лишь товарооборот между поставщиком и покупателем.
Этот документ Компания-отправитель средств и предоставляет в Российский банк для подтверждения назначения платежа. Однако ввиду того, что единая база в Белоруссии по ТТН отсутствует, проверить подлинность этой документации, а также факт реального ввоза-вывоза товара не представляется возможным. В результате российский банк переводит в оффшор средства, хотя в действительности никаких поставок товаров не происходило.
В отличие от белорусских регуляторов, российские банки осведомлены о белорусских схемах. «Сейчас при обращении в банк клиентов для проведения таких операций контроль товарно-транспортных накладных проводится, но он исключительно визуальный, — подтвердила руководитель службы финмониторинга Москоммерцбанка Елена Колесникова. — Проверить, была ли реальная поставка товара, указанного в ТТН, да и вообще, подлинная ли это ТТН, невозможно». «Я давно жду, когда же ЦБ наконец объявит официальную войну этой схеме, видимо, теперь, объем таких операций превысил критическое значение», — говорит руководитель службы внутреннего контроля другого банка, попросивший об анонимности.
В оценке влияния нововведения на бизнес российских банков участники рынка разошлись. «Если ЦБ реализует свои намерения, у банков появится наконец официальное основание для отказа в проведении таких операций», — говорит предправления Нордея банка Игорь Буланцев. «Глобально задача борьбы с выводом капитала, которую ставит государство, понятна, но для банков это означает дополнительную нагрузку на действующих сотрудников и затраты на подключение и работу в базе данных по ТТН», — указывает Елена Колесникова. По опыту работы с базой ФТС России по ГТД для среднего банка это достаточно существенные затраты, отмечает она.
Впрочем, все это еще не гарантирует, что белорусские схемы будут перекрыты полностью. «Это возможно, только если Россия введет полноценный валютный контроль (с паспортами сделок, ГТД) импорта товаров из Белоруссии, что несколько противоречит идее создания единого экономического пространства между двумя странами», — говорит партнер компании BDO в России Денис Тарадов. По его мнению, в отсутствие жесткого валютного контроля схемы будут процветать и дальше. «Банки, для которых это реальный бизнес, а не разовые непонятные действия клиентов, продолжат реализовывать схемы или модифицируют их», — резюмирует эксперт.

Схемы использования оффшорной компании

18. Перевод прибыли в оффшорную компанию посредством договора комиссии или поручения

Предприятие, расположенное вне оффшорной зоны поручает оффшорной компании от своего имени, но за счет предприятия реализовать определенный товар (заключается договор комиссии). Размер вознаграждения оффшорной компании как комиссионера устанавливается в размере, составляющем максимально возможную часть прибыли от реализации товара. Так как затраты оффшорной компании по исполнению поручения минимальны, вся сумма вознаграждения будет являться прибылью Компании, облагаемой по минимальной ставке.


19. Перевод прибыли в оффшорную компанию посредством заключения договора на оказание информационно-консультационных услуг

Договор на оказание информационно-консультационных услуг является одним из эффективнейших инструментов налоговой оптимизации. Между предприятием (заказчик) и оффшорной компанией (исполнитель) заключается договор на оказание информационно-консультационных услуг. Предприятие при соблюдении всех требований законодательства отнесет затраты по уплате вознаграждения исполнителю на себестоимость продукции (работ, услуг), а на расчеты с бюджетом уплаченный НДС. Проконтролировать факт оказания и содержание информационно-консультационных услуг практически невозможно, следовательно, затраты Компании на оказание услуги можно свести к минимуму. Сумма вознаграждения будет являться прибылью Компании, облагаемой по минимальной ставке.


20. Перевод объектов налогообложения путем создания оффшорного предприятия-дилера

Предприятие может использовать исключительного дилера, приобретающего продукцию предприятия по ценам, близким к себестоимости, и реализующих ее транзитом по рыночным ценам. Дилеру остается практически вся прибыль. Достаточно сложным вопросом применения всех оффшорных схем являются пути «извлечения» аккумулированных средств из оффшорной компании. Легальными и разумными способами использования данных средств является беспроцентное кредитование Предприятия, выплата дивидендов учредителям оффшорной компании, «по совместительству» являющимися учредителями предприятия, размещение средств на банковских депозитах и т.п.

Метод льготного предприятия

Льготный режим налогообложения может быть также связан с отдельными категориями налогоплательщиков, использование которых позволяет получить существенную налоговую экономию.

К таким категориям относятся налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы (упрощенную систему налогообложения, систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и т.п.). Такие предприятия используются в комплексе с основным предприятием, в частности в торговых операциях.

Кроме этого, один из инструментов налоговой оптимизации – применение налоговых льгот, включая использование предприятий, использующих льготы по налогам в схемах оптимизации.

Методов и конкретных схем налоговой оптимизации очень много. Схемы налоговой оптимизации меняются с изменением налогового законодательства, судебной практики и появления новых методов противодействия оптимизации со стороны государства. Во многом их использование зависит от особенностей ведения деятельности налогоплательщиком и возможности применения в отношении данного предприятия или индивидуального предпринимателя.

Поэтому при разработке схем налоговой оптимизации следует исходить из общих принципов налоговой оптимизации, конкретных условий и возможностей налогоплательщика (предприятия или индивидуального предпринимателя).

Сообщение отредактировал f15 - Sep 16 2010, 18:39

21. В данной схеме Оффшорная компания выводит из-под жесткого налогообложения 2 коммерческие структуры, входящие в цепочку: поставка товара (Поставщик) – реализация товара (Реализатор). Также Оффшорная компания имеет возможность вывести из-под жесткого налогообложения Компании-Поставщика и Реализатора по отдельности; кроме того, если цепочка поставки товара включает в себя большее количество компаний, Оффшорная компания может быть поставлена в эту цепочку на любом необходимом этапе.

Расчеты по оформлению прибыли Компаний-Поставщика и Реализатора осуществляются в зависимости от целей и интересов компаний участников.

1) Компания-Поставщика покупает товар у какой-нибудь компании по цене 1000 руб. (НДС=152.54 руб.) НДС, выставленный компанией-продавцом, является для Компании-Поставщика входящим, который он принимает к зачету. Если Компания-Поставщика приобретает товар без НДС (например, у частного предпринимателя, который освобожден от уплаты НДС), тогда тяжесть уплаты НДС в размере 152.54 руб. полностью ложится на Поставщика.

2) Компания-Поставщик накручивает на полученный товар минимальный объем прибыли 50 руб. (НДС=7.62 руб.), который подлежит у нее налогообложению. Исходящий НДС гасится у Компании-Поставщика входящим НДС, полученным у продавца и не подлежит уплате в бюджет. Компания-Поставщика оформляет продажу товара на Оффшорную компанию (договор купли-продажи) по цене 1050 руб. (НДС=160.17 руб.).

3) Оффшорная компания накручивает на товар максимальный объем прибыли 1000 руб. (НДС=152.54 руб.), где размещается основная прибыль Компаний-Поставщика и Реализатора, которую оффшорная компания выводит из-под жесткого налогообложения. Средняя ставка выплат при проведении данной операции составляет 10%-20% от прибыли в зависимости от вида деятельности и объема операции. Оффшорная компания оформляет поставку товара на Компанию-Реализатора (договор купли-продажи) по цене 2050 руб. (НДС=312,71 руб.)

4) Компания-Реализатор аналогично Компании-Поставщика накручивает на полученный товар минимальный объем прибыли 50 руб. (НДС=7.62 руб.), который подлежит у нее налогообложению. Исходящий НДС, выставленный Оффшорной компанией и трансформированный во входящий НДС для Компании-Реализатора, гасится выходящим НДС Компании-Реализатора и, следовательно, не подлежит уплате в бюджет. Общая стоимость товара составляет 2100 руб. (НДС=320.33 руб.)

ВЫВОД :

Работаем через Оффшорную компанию, Чистая прибыль = 800/900 руб. :
В результате проведения данной операции с использованием Оффшорной компании чистая прибыль Компаний-Поставщика и Реализатора составляет 1000 руб. – 10/20% налоговых выплат = 800/900 руб.

Работаем по старинке, Чистая прибыль = 250/350 руб. :
При проведении операции в обычном налоговом режиме без использования оффшорной компании прибыль Компаний-Поставщика и Реализатора составила бы: 1000 руб. – 65%/75% налоговых выплат = 250/350 руб.

* В данном примере, в расчетах приведены старые ставки налога на прибыль и НДС, но суть операции от этого не меняется.

Если Вы занимаетесь торговлей и у Вас хорошие обороты, готовы обсудить возможные варианты сотрудничества при личной встрече.

-----------------------------------------------------------------------
Промтрактор и Химпром давно имеют свои оффшорные компании и далеко не одну.
Химпром = Ренова-Оргсинтез Кипр Ltd.,
Промтрактор = Machinery & Industrial Group N.V.,
Газпром = Gazprom International S.A.,
Норильский Никель = Norilsk Nikel Finance Luxemburg S.A.,
Евраз Холдинг = Evraz Securities S.A.,
Промсвязьбанк = Promsvyaz Finance S.A.,
Мобильные ТелеСистемы МТС = Mobile TeleSistem Finance S.A.,
Петрокоммерц = Petrocommerce Invest Finance S.A.

Многих Россиян так и тянет на криминальные и полукриминальные схемы на грани фола. Когда есть вполне законные способы оптимизации налогообложения. В мире достаточно юрисдикций и во многих странах разное валютное и налоговое законодательство. Умело используя "+" и "-" той или иной юрисдикции, всегда можно Законным способом снизить налоги, не занимаясь полукриминальной деятельностью.

Сообщение отредактировал f15 - Sep 17 2010, 01:53

при обороте до 60 млн. в год проще работать тут с упорщенкой и не замарачиваться...
не каждое среднее предприятие может иметь тут такие обороты, а крупные такие как Промтрактор, Химпорм и т.д. вряд ли будут этим замарачиавться ...
нужные деньги и тут в России можно "отстирать" ... и стоит это около 6-7 % (НДС в том числе) (судя по слухам)

--------------------

Ежели русский скажет,что не любит Родину,не верьте ему,
он не русский. Ф.М. Достоевский
ЖЕЛАЮЩИЕ ПОМОЧЬ Ю-В УКРАИНЫ - ОБРАЩАЙТЕСЬ В ПМ

при обороте до 60 млн. в год проще работать тут с упорщенкой и не замарачиваться...

Скажу Вам больше - даже с оборотами больше 60 млн.руб. в год можно преспокойно работать без оффшоров.
"стирка" стОит чуть дороже, но это зависит от чистоты изделия на выходе

была бы нормальная налоговая система, ничего бы не потребовалось.

была бы нормальная налоговая система, ничего бы не потребовалось.

всего то надо убрать НДС

Сообщение отредактировал tolyan - Sep 17 2010, 00:31

--------------------

Ежели русский скажет,что не любит Родину,не верьте ему,
он не русский. Ф.М. Достоевский
ЖЕЛАЮЩИЕ ПОМОЧЬ Ю-В УКРАИНЫ - ОБРАЩАЙТЕСЬ В ПМ