- отдельно для каждой ситуации: - покупка квартиры (комнаты) на вторичном рынке; - покупка квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования; - покупка земельного участка с расположенным на нем жилым домом; - вычет по расходам на уплату % по целевому займу (кредиту), направленному на приобретения жилья.
- по ссылке 2 заявления: - образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами - образец заявления на возврат НДФЛ
Образец заявление в УФНС на уведомление работодателя: в сообщениях от 2010 года /документ Word/ - тынц в сообщениях от 2012 года /скан/ - тынц актуального руководителя смотрим на сайте - например, для Чебоксар -
И еще для информации.
Информационные письма от апреля 2012 г.
- Кроме всего прочего расписаны 2 способа получения вычета
- интересны примеры из письма. Остальное - повторение предыдущего.
Цитата
Пример 1. В 2008 году налогоплательщик купил квартиру за 1 900 000 рублей. За 2008, 2009 и 2010 годы налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере 800 000 руб., при этом сумма возврата налога составила 104 000 руб. (т.е. 13% от 800 000 руб.). Следовательно, остаток неиспользованного налогового вычета, перешедший на последующие налоговые периоды, составил 1 100 000 руб. (т.е. 1 900 000 руб. – 800 000 руб.). В 2011 году сумма полученного налогоплательщиком дохода, облагаемого по ставке 13%, составила 300 000 руб., сумма уплаченного налога на доходы физических лиц составила 39 000 руб. (т.е. 13% от 300 000 руб.). Таким образом, за 2011 год налогоплательщик имеет право на получение остатка имущественного налогового вычета в размере 300 000 рублей, при этом сумма возврата налога составит 39 000 рублей (т.е. 13% от 300 000 руб.). Учитывая изложенное, неиспользованный остаток имущественного налогового вычета в размере 800 000 руб. (т.е. 1 900 000 руб. – 800 000 руб. – 300 000 руб.) переносится на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Пример 2. В 2011 году налогоплательщик купил квартиру за 3 500 000 рублей. В этом году сумма полученного им дохода, облагаемого по ставке 13%, составила 2 500 000 руб., сумма уплаченного налога на доходы физических лиц составила 325 000 руб. (т.е. 13% от 2 500 000 руб.). Таким образом, за 2011 год налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере 2 000 000 рублей, при этом сумма возврата налога составит 260 000 руб. (т.е. 13% от 2 000 000 руб.). В данном примере налогоплательщик полностью воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета, следовательно, остатка налогового вычета, переходящего на последующие налоговые периоды, он не имеет.
Думаю, интересна и эта информация от 10.02.2012 -
Цитата
Согласно абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры без отделки.
Исходя из вышеуказанной нормы в случае, если в договоре купли-продажи не указано, что квартира приобретена без отделки, расходы, связанные с отделкой данной квартиры, не включаются в состав имущественного налогового вычета.
- можно скачать программки для облегчения заполнения деклараций 3-ндфл и 4ндфл
Опыт отправки документов на имущественный вычет по почте - тынц На какой адрес отправить? - тынц
Сообщение отредактировал Nava - Jan 11 2013, 20:15
В решении суда НДФЛ не выделен.Компенсация судебных издержек действительно является доходом?
На мой взгляд возмещение судебных расходов, которые получил истец, вряд ли справедливо расценивать как его доход. Ведь именно дохода (выгоды) у него не возникает. Истец лишь компенсирует свои расходы - получает столько же, сколько потратил, а иногда даже меньше - ведь суды зачастую «срезают» заявленные расходы на оплату услуг представителя. В отношении судебных расходов и штрафов контролирующие органы исходят из того, что суммы возмещения понесенных физическим лицом судебных расходов и суммы штрафных санкций не включены в перечень освобождаемых от налогообложения доходов, в частности, к таким выплатам по решениям судов относятся - оплата государственной пошлины, расходы на оплату услуг представителей, экспертизы, суммы возмещения за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя, неустойки и др. Следовательно, такие выплаты подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. А сумма денежных средств, выплачиваемая на основании судебного решения в возмещение морального вреда, причиненного организацией физическому лицу, является компенсационной выплатой, предусмотренной, и на этом основании не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц. Но есть и решения судов, которые с позицией проверяющих не согласны - они не считают возмещение расходов гражданину его доходом. Часто "проигравшие" злоупотребляют рекомендациями проверяющих, чтобы насолить выигравшему суд истцу, - сдают в налоговую на него 2-НДФЛ (с признаком «2» о невозможности удержать налог), с указанием всей суммы выплат, налог с которых «не удержан» даже тогда, когда «победитель» платить налог не обязан.
--------------------
Экспресс-анализ оптимальности применяемой системы налогообложения ИП. Выбор системы налогообложения - применение патентной системы налогообложения. Минимизация налоговых платежей. Выявление налоговых рисков и резервов. Защита прав налогоплательщиков - ИП.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, в договоре купли-продажи указана квартира с черновой отделкой куплена в 2014 году. в 2016 году подали декларацию без чеков на ремонт. в 2019 году доделали ремонт , можно ли сейчас их приложить (чеки на ремонт) или это нужно было делать в первой декларации?
... квартира с черновой отделкой куплена в 2014 году... ... в 2019 году доделали ремонт ...
И вашего вопроса непонятно — квартира (без отделки - в черновой отделке): - получена по Акту приема-передачи от застройщика по договору долевого участия; или - приобретена (куплена) готовая квартира в новом доме (у перекупщика) по договору купли продажи (в целях применения вычета считается вторичным жильём, т.к. покупатель в этом случае является вторым собственником). Вычеты можно заявить (получить) только со стоимости первичной отделки (т.е. доделки, а не переделки уже однажды отделанной квартиры - ремонта) квартиры приобретенной по ДДУ у застройщика. А что касается ремонта - действующим налоговым законодательством вычеты по расходам на любой ремонт (комплекс мероприятий по восстановлению) квартиры не предусмотрены. Сам факт указания в договоре купли-продажи (без отделки или в черновой отделке) не дает права на вычет со стоимости отделочных материалов и работ по его проведению, так-как приобретается "вторичное жилье" - т.е. уже у бывшего собственника.
P.S. А сам по себе срок подачи декларации и прилагаемых документов не имеет никакого значения (и ни на что не влияет). На практике одни через пять лет только завершают отделку (впервые), а другие уже и успевают сделать ремонт (по новой). Отделка и ремонт, как и ДДУ и ДКП — далеко не одно и тоже.
Сообщение отредактировал владок - Mar 25 2020, 22:49
--------------------
Экспресс-анализ оптимальности применяемой системы налогообложения ИП. Выбор системы налогообложения - применение патентной системы налогообложения. Минимизация налоговых платежей. Выявление налоговых рисков и резервов. Защита прав налогоплательщиков - ИП.
В России задумали увеличить вдвое налоговый вычет на жилье
В России предложили увеличить суммы, из которых граждане могут получить налоговый вычет при покупке недвижимости. С таким предложением к премьер-министру Михаилу Мишустину обратился член комитета Госдумы по бюджету и налогам Евгений Федоров, передает RT.
Он напомнил, что сейчас официально работающий гражданин может вернуть НДФЛ (13 процентов) с суммы до 2 миллионов рублей, а также с суммы до 3 миллионов рублей по процентам по кредиту. По мнению Федорова, эти суммы далеки от реальной стоимости жилья, особенно в мегаполисах.
Парламентарий предложил увеличить сумму вычета вдвое — до 4 и 6 миллионов соответственно.
Сообщение отредактировал iseko - Jul 4 2020, 10:28
Добрый день Прошу проконсультировать. В 2008г купили с супругой квартиру в долях (1/3 "супруг1" и 2/3 "супруг2"). Стоимость по договору 3 млн. Соответственно оформлены свидельства на каждого из супругов, с указанием долей 1/3 и 2/3 соответственно. Хотим подать на возврат уплаченного налога на одного из супругов.Теперь вопросы: 1) Можно ли укзать долю возмещения 100% на "супруга1"( у которого доля 1/3) с купленной квартиры в 2008г? т.е. на 2 млн? 2) Декларацию "супругу1" для возмещения налога за 2017 год подавать? 3) Может ли в дальнейшем "супруг 2" получить вычет имущественный на другой объект недвижимости (купленной уже после 2014г)в полном объеме?т.е. на 2 млн., а "супруг1" соответственно указать свою долю возмещения при этом- в 0%
Добрый день Прошу проконсультировать. В 2008г купили с супругой квартиру в долях (1/3 "супруг1" и 2/3 "супруг2"). Стоимость по договору 3 млн. Соответственно оформлены свидетельства на каждого из супругов, с указанием долей 1/3 и 2/3 соответственно. Хотим подать на возврат уплаченного налога на одного из супругов.Теперь вопросы: 1) Можно ли указать долю возмещения 100% на "супруга1"( у которого доля 1/3) с купленной квартиры в 2008г? т.е. на 2 млн? 2) Декларацию "супругу1" для возмещения налога за 2017 год подавать? 3) Может ли в дальнейшем "супруг 2" получить вычет имущественный на другой объект недвижимости (купленной уже после 2014г)в полном объеме?т.е. на 2 млн., а "супруг1" соответственно указать свою долю возмещения при этом- в 0%
1)Нет. Размер вычета у супруга 1 не может превысить 1 млн. руб., т.к. по объектам купленным до 1 января 2014 г право вычета строго привязано к доле. 2) Да, "супруг 1" сейчас может подать 3-НДФЛ за 2017, 2018 и 2019 годы, а если он на данный момент на пенсии (по любому основанию не обязательно по достижению возраста) то может "прихватить" и 2016 год. 3) "Супруг 2" сейчас может заявить вычет в размере 2 млн. руб. по объекту приобретенному в 2008 году или "Может в дальнейшем получить вычет имущественный на другой объект недвижимости (купленной уже после 2014г)в полном объеме".
Сообщение отредактировал владок - Sep 19 2020, 08:41
--------------------
Экспресс-анализ оптимальности применяемой системы налогообложения ИП. Выбор системы налогообложения - применение патентной системы налогообложения. Минимизация налоговых платежей. Выявление налоговых рисков и резервов. Защита прав налогоплательщиков - ИП.
подскажите, давности на возврат имущественного ндфл нет? если купили квартиру в 2013, продали в 2014, а официально работать начали только в 2016 году. можно вернуть?
подскажите, давности на возврат имущественного ндфл нет? если купили квартиру в 2013, продали в 2014, а официально работать начали только в 2016 году. можно вернуть?
Сам налог (как и любой другой долг) можно вернуть только за последние прошедшие три года, предшествующие году обращения (подачи заявления на возврат). Что не препятствует продолжать возвращать налог в будущем - при наличии такого права (неполном использовании вычета). На мой взгляд многие путают вычет и возврат - отсюда и вопросы. Действующим законодательством, не предусмотрено ограничение по времени, в течение которого налогоплательщик может обратиться за "получением" вычета. Да хоть через 20 или 50 лет (при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%) после приобретения жилья. Т.е. срока давности для заявления имущественного налогового вычета нет. Если имущественный налоговый вычет не использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования - без ограничения во времени. Т.е. лица имеющие небольшие доходы могут заявлять вычеты на протяжении сколько угодно лет, до полного его использования. Некоторые полагают, что "вычет заявляется не более чем за 3 года и налог возвращается не более чем за 3 года". Имущественный вычет и возврат налога - разные категории, т.е. размер налога подлежащего возврату исчисляется от размера вычета и составляет 13% от вычета.
--------------------
Экспресс-анализ оптимальности применяемой системы налогообложения ИП. Выбор системы налогообложения - применение патентной системы налогообложения. Минимизация налоговых платежей. Выявление налоговых рисков и резервов. Защита прав налогоплательщиков - ИП.
Сам налог (как и любой другой долг) можно вернуть только за последние прошедшие три года, предшествующие году обращения (подачи заявления на возврат). Что не препятствует продолжать возвращать налог в будущем - при наличии такого права (неполном использовании вычета). На мой взгляд многие путают вычет и возврат - отсюда и вопросы. Действующим законодательством, не предусмотрено ограничение по времени, в течение которого налогоплательщик может обратиться за "получением" вычета. Да хоть через 20 или 50 лет (при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%) после приобретения жилья. Т.е. срока давности для заявления имущественного налогового вычета нет. Если имущественный налоговый вычет не использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования - без ограничения во времени. Т.е. лица имеющие небольшие доходы могут заявлять вычеты на протяжении сколько угодно лет, до полного его использования. Некоторые полагают, что "вычет заявляется не более чем за 3 года и налог возвращается не более чем за 3 года". Имущественный вычет и возврат налога - разные категории, т.е. размер налога подлежащего возврату исчисляется от размера вычета и составляет 13% от вычета.
1)Нет. Размер вычета у супруга 1 не может превысить 1 млн. руб., т.к. по объектам купленным до 1 января 2014 г право вычета строго привязано к доле. 2) Да, "супруг 1" сейчас может подать 3-НДФЛ за 2017, 2018 и 2019 годы, а если он на данный момент на пенсии (по любому основанию не обязательно по достижению возраста) то может "прихватить" и 2016 год. 3) "Супруг 2" сейчас может заявить вычет в размере 2 млн. руб. по объекту приобретенному в 2008 году или "Может в дальнейшем получить вычет имущественный на другой объект недвижимости (купленной уже после 2014г)в полном объеме".
Спасибо Наверное, т.к. доли по договору купли продажи жестко разделены между супругами 1/3 и 2/3, то и 2 млн руб на квартиру тоже делятся жестко в этих пропорциях? т.е. Супруг1 сможет получить вычет на 1,33 млн руб?
Спасибо Наверное, т.к. доли по договору купли продажи жестко разделены между супругами 1/3 и 2/3, то и 2 млн руб на квартиру тоже делятся жестко в этих пропорциях? т.е. Супруг1 сможет получить вычет на 1,33 млн руб?
Да,Вы правы. Если жилье было приобретено в 2008 году и стоило больше 2 млн рублей, то только 2 млн рублей (лимит по объекту в целом) будут участвовать в процессе распределения между супругами, строго в соответствии с их долями в праве собственности. т.е. Супруг 1 может заявить вычет в размере 666666 руб. (с 1/3 доли). Супруг 2 - 1 333 333 руб. (с 2/3 доли). исходя из условий задачи "В 2008г купили с супругой квартиру в долях (1/3 "супруг1" и 2/3 "супруг2")."
--------------------
Экспресс-анализ оптимальности применяемой системы налогообложения ИП. Выбор системы налогообложения - применение патентной системы налогообложения. Минимизация налоговых платежей. Выявление налоговых рисков и резервов. Защита прав налогоплательщиков - ИП.
Фоторепортаж: Началось строительство дороги от улицы Калинина к Грязевской стрелке
270 миллионов на приют для 150 собак - много это или мало?
Строящаяся школа в Университете станет корпусом чебоксарской гимназии № 2?
В Пихтулино частный жилой дом превратили в храм кришнаитов. Жители деревни негодуют
Чувашия выставила всего два клуба для участия в чемпионате и Кубке ПФО
У гипермаркета «Магнит» на Энгельса запустят платную парковку
10-летний мальчик вызвал полицию к отцу, который избивал мать
Предвестник пятницы. Куда пойти в четверг 25 апреля? 13 мероприятий + выставки, спектакли, киноафиша
Сдам - однокомнатную квартиру, бульвар Солнечный, 16-3 (Жилой дом, 14 эт)
Продам - комнату в общежитии, Ашмарина, 36-1 (Общежитие, 5 эт)
Продам - двухкомнатную квартиру, Хевешская, 33 (Жилой дом, 5 эт)
Продам - гостинку, пр. Ивана Яковлева, 18-1 (Гостиница, 5 эт)
Jan 11 2013, 10:19 
