Ответить Создать тему

Как заполнить Отчет о прибылях и убытках?

Nadejdass
post May 13 2009, 19:50 
Отправлено #1


Продвинутый

Сообщений: 133



Как заполнить Отчет о прибылях и убытках? В графе "прибыль до налогообложения" сумма должна соответствовать налогооблагаемой базе которая указывается в "Декларации по налогу на прибыль" или она должна отличаться на сумму "Постоянных разниц"?

Сообщение отредактировал Nadejdass - May 13 2009, 19:51

--------------------
Milena
Profile CardPM
  0/0  
ЭльВика03
post May 14 2009, 09:38 
Отправлено #2


Завсегдатай

Сообщений: 623



Цитата(Nadejdass @ May 13 2009, 20:50)
Как заполнить Отчет о прибылях и убытках? В графе "прибыль до налогообложения" сумма должна соответствовать налогооблагаемой базе  которая указывается в "Декларации по налогу на прибыль" или она должна отличаться на сумму "Постоянных разниц"?
*

Мне кажется ,что лучше если соответствует. Если значения не будут равны, то налоговики потребуют письменных разъяснений о причине отклонений.У вас большие суммы?Если у вас МП, честно, вообще не вижу смысла в учете постоянных разниц.ПБУ 18/02 это вполне разрешает.Но это зависит от того ,что у вас написано в учетной политике.
Profile CardPM
  0/0  
Sone4ka
post May 14 2009, 10:55 
Отправлено #3


Активный

Сообщений: 2 354



Вика, приведите статью, где ПБУ18 разрешает его не применять.
По моим данным такой статьи нет.
Надежда, в вышеназванном ПБУ есть формулы для расчета.
Profile CardPM
  0/0  
ЭльВика03
post May 14 2009, 12:09 
Отправлено #4


Завсегдатай

Сообщений: 623



Цитата(Вика03 @ May 14 2009, 10:38)
Если у вас МП.ПБУ 18/02 это вполне разрешает.Но это зависит от того ,что у вас написано в учетной политике.
*

В.В. Приображенская,
ведущий специалист отдела методологии
бухгалтерского учета и отчетности Минфина России

- Действительно, те фирмы, которые в соответствии с Федеральным законом от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ относятся к малым предприятиям, могут ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль" не применять. При этом если фирме предоставлено право самой определять способ ведения бухгалтерского учета, то сделанный выбор нужно прописать в учетной политике. Поэтому в этот документ нужно внести изменения о том, что фирма решила не руководствоваться ПБУ 18/02. Но следовать этим изменениям можно только с 1 января следующего года. Это следует из пункта 18 ПБУ 1/98 "Учетная политика организации".

Сообщение отредактировал Вика03 - May 14 2009, 12:10
Profile CardPM
  0/0  
Nadejdass
post May 14 2009, 15:08 
Отправлено #5


Продвинутый

Сообщений: 133



пбу 18/02 мы не применяем, но по налоговому учету есть расходы которые в бухгалтерском учете принимаются, а в налоговом нет, и они формируются на счете НПР "Постоянные разницы". Так как в данном случае будет заполнятся деклорация

--------------------
Milena
Profile CardPM
  0/0  
ЭльВика03
post May 15 2009, 08:31 
Отправлено #6


Завсегдатай

Сообщений: 623



Цитата(Nadejdass @ May 14 2009, 16:08)
пбу 18/02 мы не применяем, но по налоговому учету есть расходы которые в бухгалтерском учете принимаются, а в налоговом нет, и они формируются на счете НПР "Постоянные разницы". Так как в данном случае будет заполнятся деклорация
*

При неприменении ПБУ 18/02 не образуются никакие разницы!!!Это невозможно!!!В 1С по умолчанию в учетной политике стоит галка на применении ПБУ18/02.Если вы утверждаете, что не применяете это ПБУ: снимите галку и перепроведите все заново.Ваш вопрос снимается. Если же оставляете все как есть, читайте ПБУ 18/02.Там все написано.
Profile CardPM
  0/0  
Nadejdass
post May 15 2009, 13:32 
Отправлено #7


Продвинутый

Сообщений: 133



Галочка не стоит. А куда тогда деваются не принимаемые для налогового учета расходы?

--------------------
Milena
Profile CardPM
  0/0  
KsanaKa
post May 15 2009, 13:36 
Отправлено #8


Пользователь

Сообщений: 94



счет-то какой используете для отражения таких расходов - отсюда и ответ!
Profile CardPM
  0/0  
Nadejdass
post May 15 2009, 21:22 
Отправлено #9


Продвинутый

Сообщений: 133



А разве счет имеет значение? Постоянные налоговые разницы образуются за счет : штрафов, пеней, расходов сверх установленного лимита, разницы по итогом инвентаризации и т. д. Которые по бухгалтерскому учету являются принимаемыми, а вот по налоговому учету, при расчете налога на прибыль не принимаемыми.

--------------------
Milena
Profile CardPM
  0/0  

ОтветитьTopic Options
1 чел. читают эту тему (1 Гостей и 0 Скрытых Пользователей)
0 Пользователей:
Быстрый ответ
Кнопки кодов
 Расширенный режим
 Нормальный режим
    Закрыть все тэги


Открытых тэгов: 
Введите сообщение
Смайлики
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
         
Показать все

Опции сообщения