Деловые новости

[• andy_fer]

Имеется предприятие с несколькими обособленными подразделениями. В некоторых из них есть гостиницы, которые принимают работников других подразделений.

Услуга гостиниц попадает под ОСНО, и облагается НДС.

Насколько верно высталять счет фактуру между обособленными подразделениями? Одно время обходились БСО, но, по ряду обстоятельств, пока вернуться к этому нет возможности.

Пересылать затраты друг-другу тоже не выход, так как налоговики считают это "уходом из под НДС".

Буду рад услышать ваши мнения, многоуважаемые (именно так!) коллеги.

[• ЭльВика03]

Насколько верно высталять счет фактуру между обособленными подразделениями?

Мне кажется нельзя потому,что:
Для целей налога на добавленную стоимость не происходит реализации, так как отсутствует переход права собственности. Объясняется это тем, подразделения являются одним юридическим лицом.
И нашла только это-применимо для головной конторы и ОП(если правильно поняла):
необходимость исчисления НДС в данном случае вытекает из ст. 146 НК РФ, согласно которой обЪектом обложения НДС является передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организаций.

Сообщение отредактировал Вика03 - Mar 18 2009, 20:51

[• andy_fer]

Спасибо, Вика03, за ответ.

Насколько я понял - логика такая:

получается, что выставляем счет фактуру на услуги на собственные нужды только в том случае, если расходы на данные нужды не принимаются при НО прибыли.

Далее рассуждаю...

Хм... Это, конечно, так. Но.

Расчеты происходят в деньгах. Т.е. имеется выручка. А как с этого не платить НДС? т.е. придется доказывать, что это выручка на собственные нужды, а это- не на собственные? Нереально. Остается перейти на неденежные расчеты со своими людьми? Тогда как доказывать, на какой вид собственных нужд эта услуга относится - тем более организация ведет 150 различных видов деятельности, часть из которых не принимается в целях НО прибыли?

Опять же, когда человеку выдаются деньги он еще не в курсе, где будет жить- в ведомственной организации гостинице или в сторонней. Хотя... это тоже можно обойти- например вести реестр людей из одной организации.

Главная проблема в том, что если выписывать счет-фактуру на физическое лицо, то "обособка"- получатель услуги -просто не сможет получить вычет по НДС. А вот выписывать счет-фактуру на себя же (в конечном итоге) - это тоже не правильно.

Организация не ставит цель "оптимизировать путем ухода" налогообложение, наоборот- готовы и плАтит все налоги, но и платить лишнее- тоже не совсем верно.

Вобщем, голова кругом. Извините, коллеги, за некоторую субурность - просто все еще не уложилось в голову в виде понятной схемы...

[• ЭльВика03]

andy_fer,ну как,вы их выставляете?Чем все закончилось?Что сказали ваши аудиторы?Интересно же.

[• andy_fer]

ух, я уж и забыл.

утвердили БСО, заказали в типографии бланки и... все
необходимость в сч-фактуре отпала.

[• ЭльВика03]

утвердили БСО, заказали в типографии бланки и... все
необходимость в сч-фактуре отпала.

А..а..а...Точно.Пасиб.