Ответить Создать тему

Конец года , бухгалтерский учет в электронном виде

GreenFish
post Feb 11 2009, 11:26
Отправлено #1


Активный



Сообщений: 4 502



Уважаемые коллеги. У меня тут в связи с окончанием года вот такой вопрос возник. Если бухгалтерская и налоговая отчетность ведется только в электронном виде, знаю что нужно распечатать из нее документы. А вот какие именно? Единственное что понятно- распечатать надо каждый месяц.
Я вот тут набросала список того, что вспомнила, можете помочь дополнить?

ОС: поступление, ввод в эксплуатацию, начисление амортизации, инвентарная карточка
НМА: поступление, принятие к учету, начисление амортизации
Материалы: поступление, перемещение, списание
Касса: с самой кассовой книгой и отчетами кассира – понятно, как обычно…ОСВ или какой другой документ?
Поставщики и покупатели: ОСВ по субсчетам или в разрезе контрагентов?
Зарплата и подочет: вообще непонятно что распечатывать….
Тот же учет налогов…не могу сообразить…


Profile CardPM
  0/0  
bugz
post Feb 11 2009, 12:55
Отправлено #2


Продвинутый



Сообщений: 172



Вспомнила еще про главную книгу, книгу покупок и продаж (эти даже прошнуровать надо) ...
Profile CardPM
  0/0  
ЭльВика03
post Feb 11 2009, 13:32
Отправлено #3


Завсегдатай



Сообщений: 623



Цитата(GreenFish @ Feb 11 2009, 11:26)
ОС: поступление, ввод в эксплуатацию, начисление амортизации, инвентарная карточка
НМА: поступление, принятие к учету, начисление амортизации
Материалы: поступление, перемещение, списание
Касса: с самой кассовой книгой и отчетами кассира – понятно, как обычно…ОСВ или какой другой документ?
Поставщики и покупатели: ОСВ по субсчетам или в разрезе контрагентов?
Зарплата и подочет: вообще непонятно что распечатывать….
Тот же учет налогов…не могу сообразить…
*

Я распечатываю еще регистры учета.Налоговая у меня запрашивала именно их.
По зарплате(если Камин)-то своды начислений з/п и отчислений по налогам. Если есть больничные-обязательно их расчеты тоже и расшифровку стр.1000 и 1100.71счет-ж/о по субконто(но это скорее привычка).Еще что вспомню допишу.
Profile CardPM
  0/0  
Kleopatra
post Feb 12 2009, 08:57
Отправлено #4


царица Египта



Сообщений: 9 196
Из: далека



Советую что касается ОС распечатывать не в конце года, а сразу. Столкнулась однажды с такой ситуацией, что пришлось выкручиваться. Люди имеют свойство увольняться, и подделывать потом подписи в ОС-1, по крайней мере неприятно. sad.gif
По зарплате - обязательно распечатывать расчетно-платежные ведомости, ибо хранить потом 75 лет надо.
Цитата
Материалы: поступление, перемещение, списание
имхо это лишнее. Другое дело если у вас нет ответственного за склад. Я распечатывала ОСВ по сч.10 и прикладывала к материальному отчету.
Цитата
Касса: с самой кассовой книгой и отчетами кассира – понятно, как обычно…
и хватит. ЖО,ОСВ ни к чему вообще.
Поставщики и покупатели: тоже не стала бы печатать всякие ОСВ. Приказ об инвентаризации расчетов, сформировала в 1С форму ИНВ№17 и приложила к ней акты сверок. dry.gif

На практике не пробовала, но нас учили в ИПБ вообще налоговиков к бухгалтерским регистрам не подпускать. Распечатывать налоговые регистры и давать первичку. Остальное их не касается. cool.gif

И еще не забудьте, что в учетной политике должно быть прописано что формирование и хранение бухгалтерских регистров ведется в электронном виде.
Profile CardPM
  0/0  
Sone4ka
post Feb 12 2009, 09:16
Отправлено #5


Активный



Сообщений: 2 343



Дополняю:
по материалам желательно распечатывать приходники формы М-4 к накладным на поступление;
по подотчету - авансовые и собрать подписи (у меня муж в ТСЖ этого не делал, поэтому пишу)
по зарплате - лицевые карточки работников за год, желательно прошить, чтобы не потерялись. Хранить 75 лет.
Profile CardPM
  0/0  
GreenFish
post Feb 12 2009, 11:07
Отправлено #6


Активный



Сообщений: 4 502



Цитата(Kleopatra @ Feb 12 2009, 08:57)

...Распечатывать налоговые регистры и давать первичку. Остальное их не касается. cool.gif

*


Спасибо :-)
Да скрывать то особо нечего - просто не хочется лишний рас бумагу тратить :-)
Profile CardPM
  0/0  
Kleopatra
post Feb 12 2009, 12:12
Отправлено #7


царица Египта



Сообщений: 9 196
Из: далека



Цитата(MuraLLLka @ Feb 12 2009, 09:16)
по материалам желательно распечатывать приходники формы М-4 к накладным на поступление;
*


Сразу видно, что работали аудитором smile.gif
И верные ссылки на законы всегда даете. Я так не могу.
Объясните, почему желательно? Разве недостаточно первичных накладных и реестра? Как раз этим сейчас занимаюсь smile.gif
Profile CardPM
  0/0  
Sone4ka
post Feb 12 2009, 13:09
Отправлено #8


Активный



Сообщений: 2 343



Цитата(Kleopatra @ Feb 12 2009, 12:12)
Сразу видно, что работали аудитором smile.gif
И верные ссылки на законы всегда даете. Я так не могу.
Объясните, почему желательно? Разве недостаточно первичных накладных и реестра? Как раз этим сейчас занимаюсь  smile.gif
*

М-4 необходимо как доказательство:
Цитата
Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов

См. правовые акты, схемы и комментарии к статье 172 НК РФ

1. Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8 статьи 171 настоящего Кодекса.
Вычетам подлежат, если иное не установлено настоящей статьей, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и при наличии соответствующих первичных документов.


о роспись в Торг-12 что груз получен не является доказательством, что товар оприходован. smile.gif

Сообщение отредактировал MuraLLLka - Feb 12 2009, 13:10
Profile CardPM
  0/0  
ЭльВика03
post Feb 14 2009, 10:22
Отправлено #9


Завсегдатай



Сообщений: 623



Я нашла на одном из форумов. Мне кажется это всем пригодится.Список документации предприятия, применяющего обычную систему налогообложения.
4. Обязательные документы.
4.1. Учетная политика. (ПБУ 1/98, НК РФ)
Должна содержать два раздела: для бухгалтерского учета (ПБУ 1/98)и налогового учета (НК РФ). Утверждается руководителем для новых предприятий в течение первого отчетного периода, для существующих в конце предыдущего года (вступает в силу с 01 января).
4.2. Кассовый план.
Кассовый план предназначен для предоставления возможности предприятию расходовать наличную выручку на определенные цели. Может отсутствовать при указании вышесказанного в расчете лимита остатка.
4.3. Расчет лимита остатка кассы.
Согласуется с банком 1 раз в квартал или 1 раз в год. Может быть разным для каждого расчетного счета. Несоблюдение лимита влечет штраф в размере превышения лимита. Не установление лимита означает лимит, равный нулю рублей.
4.4. Чековая книжка.
4.5. Инвентаризация.
Согласно ФЗ-129 предприятие обязано проводить инвентаризацию своих активов и обязательств. Инвентаризация может быть плановой (периодичность устанавливается в учетной политике) или внеплановой:
o при смене материально-ответственных лиц,
o для контроля,
o при налоговой проверке.
5. Авансовые отчеты.
В приказе на выдачу денег под отчет необходимо отразить:
o Список лиц,
o Срок предоставления отчета о расходе денег (обычно 3 месяца),
o Виды расходов, на которые могут выдаваться деньги.
Авансовые отчеты имеют сквозную нумерацию.
До предоставления отчета о предыдущей полученной сумме, новая сумма сотруднику не выдается.
В авансовом отчете необходимо указать следующие реквизиты:
o Сумма остатка (перерасхода) с предыдущего отчета,
o Цель расхода,
o Суммы, выданные под отчет с указанием даты выдачи,
o Сумма остатка денег по отчету,
o Бухгалтерские проводки (как правило, Д44-К71)
o На оборотной стороне перечень и суммы подтверждающих документов.
Авансовый отчет должен быть подписан подотчетным лицом и бухгалтером и утвержден Руководителем организации.
6. КАССА
Касса состоит из следующих разделов (папок):
o Отчет кассира (центральной кассы),
o Журналы кассиров – операционистов.
o Кассовая книга организации,
o Акты на возврат товаров,
o Акты по ревизии кассы (могут находиться в папке инвентаризация),
o Журнал хранения чеков ККМ и слипов пластиковых карт.
7. БАНК
По каждому банковскому счету заводится отдельная папка.
В папку подшиваются документы:
o Выписки со счета,
o Платежные поручения,
o Мемориальные ордера,
o Квитанции к приходным кассовым ордерам,
o Счета на предоплату,
o Акты сверки с банком о состоянии счета на конец года,
o Копии других документов.
Папки заводятся, как правило, на год, а при большом объеме по мере заполнения. Акты сверки с банком подшиваются в конце папки.
Выписки подшиваются по хронологии со следующими документами:
7.1. Платежное поручение, к нему подшивается:
o счет на предоплату,
o если оплата производилась на основании других документов, то к платежному поручению подшиваются копии расходных накладных, счетов-фактур или договоров.
7.2. Мемориальный ордер, который выдается банком при списании средств за услуги банка
7.3. Квитанция к приходному кассовому ордеру, который организация выписывает при получении денег с расчетного счета в банке по чековой книжке. В этом случае банк может не давать своих документов.
Свои платежные поручения подшиваются к выписке в том порядке, в котором они в нем указаны (по мере увеличения суммы) или по нумерации, платежные поручения контрагентов – по порядку, указанному в выписке.
Сначала можно подшивать расходные банковские документы, а потом – приходные, или наоборот, но соблюдая этот порядок постоянно.
В случае отсутствия, документов, подтверждающих выписку или платеж, рекомендуем приклеивать желтые бумажки для последующего самоконтроля.
8.РЕАЛИЗАЦИЯ
Подшиваются документы в хронологическом порядке, передаваемые покупателям:
o Накладные на товарно-материальные ценности,
o Акты на оказанные услуги (в случае их оказания).
Накладная на передачу товара должна быть по форме Торг-12 с заполнением всех реквизитов.
К накладной необходимо подкалывать доверенность от покупателя по форме М-2 на своего представителя, забиравшего товар. От доверенности отрезается корешок, на котором ставится печать организации, и он возвращается представителю покупателя.
Доверенность действительна в течение срока, указанного в ней. Как правило, это 10 дней (нормам, установленным в СССР). Доверенность может быть выдана и на больший срок.
Может быть получена генеральная доверенность от покупателя на имя транспортной компании, от которой в накладной расписывается экспедитор. В этом случае рекомендуем:
o указание в этой доверенности имени экспедиторов,
o либо доверенности от транспортной компании на своих экспедиторов,
o либо штамп транспортной компании в накладной.
В случае реализации товаров физическим лицам товарные накладные покупателям могут не выписываться, а физическому лицу выдается кассовый чек ККМ и товарный чек на реализованный ему товар. В папку подшивается накладная по форме Торг-12 за весь день по товару проданному физическим лицам.
Для контроля за движением товара в магазине розничной торговли рекомендуем составлять товарный отчет по форме Торг-29.
Товарный отчет предназначен для документального учета движения товарных запасов в торговых предприятиях. Материально ответственные лица должны составлять отчетность о наличии и движении товаров в сроки от 1 до 10 дней. Эти сроки устанавливаются руководителем и главным бухгалтером торговой организации в зависимости от условий работы. Такой порядок предусмотрен в пункте 2.2.8 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли (далее – Методические рекомендации).
При этом в пункте 2.2.4 Методических рекомендаций отдельно указано, что при розничной торговле полный отчет материально ответственного лица за полученное количество товаров обязателен.
В акте на оказанные услуги необходимо указывать должности и фамилии лиц, подписавших акт с обеих сторон, его дату и стоимость оказанных услуг. Кроме того, актом необходимо подтвердить качество и полноту услуг в соответствие с договором (соглашением)
9. ПРИХОД
Подшиваются документы в хронологическом порядке, передаваемые покупателям:
o Накладные на товарно-материальные ценности,
o Акты на оказанные услуги (в случае их оказания).
Накладная на передачу товара должна быть по форме Торг-12 с заполнением всех реквизитов.
К накладной необходимо подкалывать доверенность от покупателя по форме М-2 на своего представителя, забиравшего товар. От доверенности отрезается корешок, на котором ставится печать организации, и он возвращается представителю покупателя.
Доверенность действительна в течение срока, указанного в ней. Как правило, это 10 дней (нормам, установленным в СССР). Доверенность может быть выдана и на больший срок.
Может быть получена генеральная доверенность от покупателя на имя транспортной компании, от которой в накладной расписывается экспедитор. В этом случае рекомендуем:
o указание в этой доверенности имени экспедиторов,
o либо доверенности от транспортной компании на своих экспедиторов,
o либо штамп транспортной компании в накладной.
В случае реализации товаров физическим лицам товарные накладные покупателям могут не выписываться, а физическому лицу выдается кассовый чек ККМ и товарный чек на реализованный ему товар. В папку подшивается накладная по форме Торг-12 за весь день по товару проданному физическим лицам.
Для контроля за движением товара в магазине розничной торговли рекомендуем составлять товарный отчет по форме Торг-29.
Товарный отчет предназначен для документального учета движения товарных запасов в торговых предприятиях. Материально ответственные лица должны составлять отчетность о наличии и движении товаров в сроки от 1 до 10 дней. Эти сроки устанавливаются руководителем и главным бухгалтером торговой организации в зависимости от условий работы. Такой порядок предусмотрен в пункте 2.2.8 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли (далее – Методические рекомендации).
При этом в пункте 2.2.4 Методических рекомендаций отдельно указано, что при розничной торговле полный отчет материально ответственного лица за полученное количество товаров обязателен.
В акте на оказанные услуги необходимо указывать должности и фамилии лиц, подписавших акт с обеих сторон, его дату и стоимость оказанных услуг. Кроме того, актом необходимо подтвердить качество и полноту услуг в соответствие с договором (соглашением)
10. Счета фактуры, выданные покупателям.
Подшиваются вместе с журналом их регистрации
11. Счета фактуры, полученные от поставщиков.
Подшиваются вместе с журналом их регистрации.
12. Книги покупок и продаж.
Формируются за отчетный период (месяц или квартал) по НДС
13. Основные Фонды.
Папка состоит из следующих разделов:
o Акты приемки (ОС-1) – формируются в момент оприходования,
o Инвентарные карточки (ОС-6) – формируются в момент оприходования,
o Акты на списание (ОС-4)- В момент списания,
o Ведомости начисления амортизации.
14. Материалы.
Под материалами понимаются материалы, используемые в производстве и канцтовары.
В папку подшиваются:
o Приходный ордер (М-11) с копией документа, полученного от поставщика, если его оригинал подшит в папку «Приход»
o Акт на списание материалов. Форма акта на списание устанавливается организацией самостоятельно и указывается в Учетной политике.
17. Зарплата.
Платежные ведомости подшиваются в папку «Касса» к расходным ордерам.
Здесь хранятся:
o Расчетные ведомости,
o Больничные листы.
Справки-расчеты отпуска могут храниться здесь, но лучше с приказами на отпуск.
Буду с понедельника крыжить. biggrin.gif

Сообщение отредактировал Вика03 - Feb 14 2009, 10:33
Profile CardPM
  0/0  
GreenFish
post Feb 15 2009, 08:32
Отправлено #10


Активный



Сообщений: 4 502



УХ ТЫ!!!!
Ай да, Вика03, ай да молодца!
Profile CardPM
  0/0  

ОтветитьTopic Options
1 чел. читают эту тему (1 Гостей и 0 Скрытых Пользователей)
0 Пользователей:
Быстрый ответ
Кнопки кодов
 Расширенный режим
 Нормальный режим
    Закрыть все тэги


Открытых тэгов: 
Введите сообщение
Смайлики
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
         
Показать все

Опции сообщения