2 Страницы  1 2 >  
Ответить Создать тему

ИП и наемные работники , уплачиваемые налоги

Vlada
post Jan 31 2009, 14:56
Отправлено #1


Активный



Сообщений: 1 208



ИП и НАЕМНЫЕ РАБОТНИКИ


В связи со вступлением с 6 октября 2006г. поправок в ТК, взаимоотношения ИП с работниками претерпели некоторые изменения. Так, раньше ИП обязаны были регистрировать трудовые договоры в органах местного самоуправления и не имели права делать записи в трудовых книжках. Теперь их уравняли в правах с юридическими лицами. С 6 октября регистрация договоров отменена (обязательность регистрации осталась только для физ.лиц, не являющихся ИП), и ИП получили право вносить записи в трудовые книжки своих работников. Более подробно о правах и обязанностях ИП как работодателя можно прочитать в ТК. Некоторые неясности в связи со вступлением в силу поправок в ТК пока не разъяснены. Например, как вносить записи в трудовые книжки тем работникам, с которыми уже заключены трудовые договоры. По мере поступления информации, в FAQ будут вносится изменения.
Постановление Госкомстата от 05.01.2004 N 1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты» распространяется только на организации (на ИП не распространяется).
Поэтому всякие там графики отпусков, приказы о приеме на работу и пр. для ИП не обязательны. Впрочем, у налоговой и трудовой инспекции может быть другое мнение. Поэтому, если у Вас много наемных работников, то все-таки стоит завести полноценный отдел кадров. Хотя бы для упорядочения информации.



Налоги, уплачиваемые ИП с выплат в пользу наемных работников и отчетность по этим налогам.


НДФЛ 13%

Читать главу 23 НК РФ, причем практически полностью.
Удерживая и перечисляя в бюджет НДФЛ с работников, ИП выступает в качестве налогового агента
КБК 18210102021011000110. Срок перечисления НДФЛ - ст. 226 п.6 НК:

Налоговый учет (ст. 230 НК) – в настоящее время действует Приказ МНС России от 31.10.2003 N БГ-3-04/583.
Согласно НК и этому Приказу на каждого работника ведется карточка ф. 1-НДФЛ.
И ежегодно не позднее 1 апреля в налоговую сдаются сведения по ф. 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год», где отражаются доходы и удержанный НДФЛ (+ реестр сведений /справок).


ЕСН (уплачивают только ИП, находящиеся на ОСНО!)
Читать главу 24 НК РФ полностью. Ставки налога указаны в ст.241 п.1.
ЕСН только называется «единым», а на самом деле, делится на части:
ЕСН, зачисляемый в федеральный бюджет. КБК 18210201010011000110
ЕСН, зачисляемый в ФСС РФ КБК 18210201020071000110
ЕСН, зачисляемый в ФФОМС КБК 18210201030081000110
ЕСН, зачисляемый в ТФОМС 18210201040091000110
Уплата ежемесячных платежей по ЕСН производится не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим.
ЕСН, подлежащий уплате в федеральный бюджет, уменьшается на сумму начисленных за этот же период взносов на ОПС (§ 6), т.е. применяется налоговый вычет.
Для примера: начислена зарплата 1000 рублей. ЕСН в федеральный бюджет составит 1000 х 20% = 200 рублей. Взносы на ОПС 1000 х 14% = 140 рублей. К уплате в федеральный бюджет 200 – 140 = 60 рублей.
Отчетность (Отчетные периоды 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев. Налоговый период - год):
отчетные периоды - в налоговую до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом – «Расчет авансовых платежей по единому социальному налогу, для лиц, производящих выплаты физическим лицам».
налоговый период - до 30 марта по окончании налогового периода – «Налоговая декларация по ЕСН для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам». Заполнять в 3-х экз., один из которых сдать в ПФ с отметкой налоговой в срок до 1 июля (данное требование прописано в НК ст.243 п.7)
Расчет и декларация считаются нарастающим итогом с начала года.


ОПС
Читать законы 167-ФЗ от 15.12.2001 и 27-ФЗ от 01.04.1996. ИП, впервые нанимающий работника (по трудовому или гражданско-правовому договору) обязан зарегистрироваться в Пенсионном фонде как работодатель (несмотря на то, что уже стоит там на учете как ИП). Срок регистрации - 30 дней со дня заключения такого договора.
ОПС за наемных работников 14% – ст. 22 167-ФЗ.
В зависимости от возраста действуют следующие ставки:
для лиц 1967 г.р. и моложе – 8% на финансирование страховой части трудовой пенсии (КБК 18210202010061000160) и 6 % на финансирование накопительной части трудовой пенсии (КБК 18210202020061000160) (До 2008 года ставки были 10% и 4%)
для лиц 1966 г.р. и старше – 14% полностью на финансирование страховой части трудовой пенсии (КБК 18210202010061000160)
Отчетность (Отчетные периоды 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев. Налоговый период - год):
отчетные периоды - в налоговую до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом – «Расчет авансовых платежей по взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам»,
налоговый период - до 30 марта по окончании налогового периода – «Декларация по страховым взносам на ОПС, для лиц, производящих выплаты физическим лицам». Заполнять в 3-х экз., один из которых сдать в ПФ с отметкой налоговой о сроке представления (на местах бывают варианты с 3-м экземпляром – иногда их передает в ПФ сама налоговая, иногда ПФ отказывается от копий, т.к. «негде хранить»)
Расчет и декларация считаются нарастающим итогом с начала года.
Персонифицированный учет за работников (Закон 27-ФЗ, ст. 11) - отчитаться до 1 марта (за прошедший год). Более конкретно информацию по отчету в ПФ можно узнать на форуме в начале каждого года. Тема обычно бурно обсуждается.


ФСС
Предприниматели-работодатели обязаны встать на учет и уплачивать за своих работников страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Срок регистрации - 10 дней со дня заключения первого трудового договора. За нарушение сроков очень большие штрафы. Рекомендуем не опаздывать.
Тариф – в зависимости от класса профессионального риска (в фонде вам его назначат и выдадут «Уведомление о размере страховых взносов...»). Класс профессионального риска определяется по коду ОКВЭД.
Классы и тарифы можно посмотреть в Приложении к FAQ
КБК 39310202050071000160
Отчетность:
Расчетная ведомость по ф. 4-ФСС.
сдается в ФСС до 15 числа месяца следующего за отчетным периодом, считается нарастающим итогом с начала года.
Обратите внимание, что у ФСС очень неслабые штрафные санкции за несвоевременно сданную отчетность – первый раз 1000 руб., повторно в течение календ. года – 5000 руб. (ст. 19 125-ФЗ). Причем сумма штрафа не зависит от сумм начисленных взносов.

Форумы Клерк.ру
Profile CardPM
  0/0  
asvchtts
post Feb 16 2009, 16:45
Отправлено #2


Начинающий



Сообщений: 19



Подскажите.
Как уплачивает налоги ИП за нанятого работника, если ИП ведет деятельность по ЕНВД.

И еще как лучше с точки зрения предпринимателя оформить договор с наемным работником.
Profile CardPM
  0/0  
GreenFish
post Feb 17 2009, 09:26
Отправлено #3


Активный



Сообщений: 4 502



Цитата(asvchtts @ Feb 16 2009, 16:45)
Подскажите.
Как уплачивает налоги ИП за нанятого работника, если ИП ведет деятельность по ЕНВД.

И еще как лучше с точки зрения предпринимателя оформить договор с наемным работником.
*



достаточно объемная по количеству информации ссылка
http://forum.klerk.ru/showthread.php?p=50903626
Profile CardPM
  0/0  
Делец
post Jan 9 2013, 09:56
Отправлено #4


Постоялец



Сообщений: 309



Добрый день! Подскажите пожалуйста, нужно ли отчитываться каким- либо образом перед налоговой как ИП работодатель за 2012 г., при том что снялся с учета как работодатель в 3-м квартале 2012 г.
Profile CardPM
  0/0  
Gennadiy2
post Jan 9 2013, 22:40
Отправлено #5


Активный



Сообщений: 4 520



Цитата(Делец @ Jan 9 2013, 10:56)
Добрый день! Подскажите пожалуйста, нужно ли отчитываться каким- либо образом перед налоговой как ИП работодатель за 2012 г., при том что снялся с учета как работодатель в 3-м квартале 2012 г.
*

До 1 апреля необходимо подать Сведения 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица за 200-г." где отражаются доходы физического лица и удержанный НДФЛ./работников/.
Profile CardPM
  0/0  
Пенелопа
post Jan 10 2013, 12:54
Отправлено #6


Moderators



Сообщений: 4 960



Цитата(Делец @ Jan 9 2013, 10:56)
снялся с учета как работодатель в 3-м квартале 2012 г.
*

Где снялись с учёта?

--------------------
В бизнесе, как и в жизни, важно делать добро.
Profile CardPM
  0/0  
250619821
post Feb 27 2013, 15:30
Отправлено #7


Завсегдатай



Сообщений: 414



ИП встал на учет как работодатель год назад. Сейчас новые сотрудники, Трудовые Договора в ФСС и ПФР надо регистрировать или нет?

Сообщение отредактировал 250619821 - Feb 27 2013, 16:43

--------------------
:-)
Profile CardPM
  0/0  
Frin-soft
post Feb 27 2013, 17:15
Отправлено #8


Пользователь



Сообщений: 77



Цитата(250619821 @ Feb 27 2013, 16:30)
ИП  встал на учет как работодатель  год назад. Сейчас новые сотрудники, Трудовые Договора в ФСС и ПФР  надо регистрировать или нет?
*


Никакой такой регистрации не требуется. Вы как работодатель сдаете ежеквартально отчеты 4-ФСС, и в ПФР: РСВ-1, и индивидуальные сведения (формы АДВ и СЗВ).

--------------------
Продажа, обучение, внедрение, сопровождение комплекса Инфо-Предприятие
frinsoft.ru
тел/факс: 8(83533) 2-34-80
тел.: 8(8352) 36-38-46, 89674703846, 89033574490
Profile CardPM
  0/0  
o_lesya
post Mar 5 2013, 20:03
Отправлено #9


Пользователь



Сообщений: 51



Если я хочу взять на работу 2 работника в магазин не продуктовый, то какие документы надо оформлять на них? или можно их не оформлять? как это сделать попроще?
Profile CardPM
  0/0  
Kleopatra
post Mar 7 2013, 11:12
Отправлено #10


царица Египта



Сообщений: 9 196
Из: далека



Цитата(o_lesya @ Mar 5 2013, 21:03)
Если я хочу взять на работу 2 работника в магазин не продуктовый, то какие документы надо оформлять на них? или можно их не оформлять? как это сделать попроще?
*

это ваши первые наемные работники?
если да, то нужно встать на учет в качестве работодателя в ФСС и ПФ
А документы на оформление стандартные.
Проще было бы взять на работу ИП-шника по договору. Тогда вы не будете являться работодателем и регистрации не потребуется.
Profile CardPM
  0/0  
СССРов Вова
post Mar 15 2013, 11:59
Отправлено #11


Продвинутый



Сообщений: 176
Из: звездного вещества



Цитата(Kleopatra @ Mar 7 2013, 12:12)
Проще было бы взять на работу  ИП-шника по договору. Тогда вы не будете являться работодателем и регистрации не потребуется.
*

Было у меня такое. Налоговая вызывала и говорила айяяй. Требовали, чтобы я их оформил как работодатель, т.к в этом случае ИП наемник не ведет предпринимательской деятельности, сдает декларацию по упрощенке. Это им не нравится smile3.gif
Я не думаю, что найдется сейчас такой ИП, который пойдет работать продавцом. Он в ПФР заплатит больше, чем заработает smile3.gif Многие уже свидетельства по сдавали.

--------------------
Я человек добрый, но память у меня хорошая ☭
Profile CardPM
  0/0  
Kleopatra
post Mar 15 2013, 14:15
Отправлено #12


царица Египта



Сообщений: 9 196
Из: далека



Цитата(СССРов Вова @ Mar 15 2013, 12:59)
Было у меня такое. Налоговая вызывала и говорила айяяй. Требовали, чтобы я их оформил как работодатель, т.к в этом случае ИП наемник не ведет предпринимательской деятельности, сдает декларацию по упрощенке. Это им не нравится smile3.gif
Я не думаю, что найдется сейчас такой ИП, который пойдет работать продавцом. Он в ПФР заплатит больше, чем заработает smile3.gif Многие уже свидетельства по сдавали.
*

тоже верно. yes.gif
Profile CardPM
  0/0  
Andrey36
post Mar 22 2013, 15:27
Отправлено #13


Активный



Сообщений: 1 631



Я сам Индивидуальный Предприниматель
прошу ВАС уважаемые форумчане помочь в оформлении рабочих ко мне,
мне нужны примерные образцы договоров найма на работу к ИП,
и самое главное какие налоги и с какой периодичностью нужно платить?

Заранее БлагоДарю всех кто сможет мне помочь.
Profile CardPM
  0/0  
sanchez
post Mar 22 2013, 15:35
Отправлено #14


Эксперт



Сообщений: 681
Из: Чебоксары



Для начала, какой у Вас вид деятельности? Какой режим налогообложения?
Profile CardPM
  0/0  
Andrey36
post Mar 22 2013, 16:17
Отправлено #15


Активный



Сообщений: 1 631



Цитата(sanchez @ Mar 22 2013, 16:35)
Для начала, какой у Вас вид деятельности? Какой режим налогообложения?
*

Сори, что не сразу отписал- у меня Упрощённая система налогообложения.
Profile CardPM
  0/0  

2 Страницы  1 2 >
ОтветитьTopic Options
1 чел. читают эту тему (1 Гостей и 0 Скрытых Пользователей)
0 Пользователей:
Быстрый ответ
Кнопки кодов
 Расширенный режим
 Нормальный режим
    Закрыть все тэги


Открытых тэгов: 
Введите сообщение
Смайлики
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
smilie  smilie  smilie  smilie  smilie 
         
Показать все

Опции сообщения