ОФЗ для населения: облигации с налогом или надолго Минфин предупреждает — их досрочная продажа грозит фискальными последствиями
28.04.2017 Желающие приобрести ОФЗ для населения должны быть предельно внимательны — смотреть, в какой день приобретаются ОФЗ, а также в какой день продаются. Ошибка чревата уплатой налога на доходы, которые банк-агент непременно удержит.
Минфин сегодня пояснил “Ъ” еще одно существенное различие между вкладами и ОФЗ для населения. Если доход по вкладу не облагается НДФЛ (кроме разве что совсем удивительных депозитов со ставкой, равной ставке рефинансирования плюс 5 процентных пунктов), то ОФЗ очень даже облагается.
Как сообщили в пресс-службе министерства, облагаемый НФДЛ доход возникает в двух случаях.
Первая ситуация — когда инвестор приобрел ОФЗ-н дешевле номинала и дождался погашения облигации. Поясним на примере. Допустим, в определенный день ОФЗ будут продаваться банками-агентами по цене ниже номинала, и инвестор за эту цену их приобретет. Например, по 900 руб., а не по 1 тыс. руб. Через три года в момент погашения ОФЗ (по номиналу) с образовавшегося дохода в размере 100 руб. с него удержат 13% налога.
«Вторая ситуация — когда гражданин продал облигации агенту после года владения по той же цене, по которой и покупал (но не выше номинала), и разница между суммой сделки по продаже облигации и суммой сделки по ее покупке с учетом полученного и уплаченного накопленного купонного дохода, является положительной»,— отметили в Минфине. Как сообщил собеседник “Ъ” в Минфине, в отношении ОФЗ для населения действуют те же правила, что и для обычных ОФЗ. По ним купонный доход выплачивается раз в полгода. Однако ежедневно рассчитывается накопленный купонный доход (НКД), который прибавляется к цене облигации. И чем ближе к моменту выплаты купона — тем НКД больше. Вот именно с этого накопленного купонного дохода и начисляется налог в размере 13%. Таким образом, облагаемого дохода не будет лишь в том случае, когда инвестор будет держать облигацию три года.
«В соответствии с условиями эмиссии и обращения ОФЗ-н банк-агент осуществляет функции налогового агента по данным ценным бумагам, удерживая НДФЛ при возникновении облагаемого дохода,— отмечают в пресс-службе Минфина.— Уклонение от уплаты налогов по операциям с ОФЗ-н невозможно».
27.04.2017 Первый день продажи Минфином ОФЗ для населения показал, что интерес к таким бумагам есть, но в основном у состоятельных клиентов. Вчера было продано 4,65% дебютного выпуска объемом 15 млрд руб. Впрочем, эксперты предупреждают, что данная категория клиентов может столкнуться с проблемами, так как привыкла работать с банками дистанционно, а в данном случае такой формат под большим вопросом.
Как сообщила вчера Московская биржа, по итогам первого дня продаж ОФЗ было проведено 337 сделок на 696,807 млн руб. Таким образом, в первый день было реализовано 4,65% дебютного выпуска облигаций. По информации двух операторов программы Сбербанка и ВТБ 24, до момента продаж в колл-центры поступило около 3 тыс. звонков от клиентов. По данным Сбербанка, вчера было подано заявок на 912 млн руб. от 1 тыс. клиентов. Однако только у менее 200 уже были брокерские счета, чтобы купить ОФЗ, остальные клиенты вчера их открыли в отделениях Сбербанка, и их заявки будут удовлетворены позднее. В ВТБ 24 получили около 500 заявок на сумму около 700 млн руб., сообщили в банке. С утра покупатели проявляли большую щедрость — В Сбербанке средний "чек" утром составлял 1,4 млн руб., у ВТБ 24 — 2,3 млн руб., к вечеру аппетит покупателей поубавился — в Сбербанке до 0,9 млн руб., в ВТБ 24 до 1,4 млн руб.
Объем первого выпуска ОФЗ — 15 млрд руб. номиналом 1 тыс. руб. Инвестор может купить от 30 до 15 тыс. бумаг. ОФЗ не обращаются на вторичном рынке, купонный доход выплачивается дважды в год, доходность к погашению 9%, есть возможность досрочной продажи ОФЗ. При продаже и покупке ОФЗ взимается комиссия 0,5-1,5% от суммы ОФЗ.
Вчера по итогам анализа заявок ОФЗ стало ясно, что основной интерес к покупке ОФЗ проявили состоятельные клиенты, хотя минимальная сумма покупки — 30 тыс. руб. Между тем идеология программы заключалась в том, чтобы привлечь к покупке этих бумаг обычных граждан. "Целевая аудитория — это граждане с достатком ниже среднего, не владеющие финансовой теорией, глубокими знаниями и пониманием функционирования финансового рынка",— заявлял ранее глава департамента госдолга Минфина Константин Вышковский. Вчера о приобретении ОФЗ сообщил Герман Греф, в ВТБ сообщили о покупке бумаг топ-менеджерами банка. Ранее о планах покупки ОФЗ заявлял и министр финансов Антон Силуанов. В Минфине результатами первого дня довольны и уже заявили о планах размещения до конца года еще одного выпуска на 15 млрд руб., если будет спрос. В Сбербанке и ВТБ в этом не сомневаются, считая, что в ближайшие месяцы бумаги раскупят "десятки тысяч клиентов".
Не исключено, что планы банков реализуются и быстрее. Хотя максимальная сумма покупки ограничена 15 млн руб., в программе нет ограничений на случай, если клиент решит купить бумаги на эту сумму в каждом из банков-агентов. "Вопрос правовых последствий для клиента, приобретающего ОФЗ-н одновременно у двух банков-агентов, находится в компетенции Минфина",— сообщил директор инвестиционного департамента ВТБ 24 Сергей Лукьянов. В Минфине никаких проблем с этим не видят. "Нарушения в данном случае не будет",— заверил замминистра финансов Сергей Сторчак.
Впрочем, определенные сложности у состоятельных клиентов могут возникнуть, предупреждают эксперты. "Состоятельные клиенты предпочитают взаимодействовать с банком через посредника по доверенности, и порой доверенность выдается на сотрудника банка",— указывает сопредседатель комитета АРБ по вопросам ПОД/ФТ и комплаенс-рискам Алексей Тимошкин. В то же время для приобретения ОФЗ необходимо открытие брокерского счета (если у клиента его нет). "А открыть брокерский счет по доверенности можно, если клиент уже был идентифицирован в другом подразделении компании и если брокерское и другое подразделение являются одним юридическим лицом",— отмечает управляющий партнер юридической фирмы "Надмитов, Иванов и партнеры" Александр Надмитов. Как уточняют в ИХ "Финам", как правило, по доверенности брокерские счета открываются только юридическим лицам, а для физлиц такая практика не распространена. "Для открытия брокерского счета нужно указать соответствующие полномочия доверенного лица",— уточнили там. В свою очередь, в Росфинмониторинге такой подход не приветствуют. "На мой взгляд, если банк провел идентификацию клиента для открытия банковского счета и открывает ему же брокерский по доверенности, это будет нарушением, так как в данном случае банк предоставляет совершенно другой спектр услуг",— отметил собеседник "Ъ" в Росфинмониторинге.
ОФЗ не обращаются на вторичном рынке, купонный доход выплачивается дважды в год, доходность к погашению 9%, есть возможность досрочной продажи ОФЗ. При продаже и покупке ОФЗ взимается комиссия 0,5-1,5% от суммы ОФЗ.
В итоге получается что и в минус можно уйти, если продать ОФЗ до получения купонного дохода.
2 июня 2017 г. Минфин России информирует о завершении размещения дебютного выпуска облигаций федерального займа для физических лиц (ОФЗ-н) № 53001RMFS в объеме 15 млрд. руб. по номинальной стоимости. В условиях наличи я высокого спроса граждан на новые облигации их размещение удалось завершить значительно ранее планируемого срока. Минфином России принято решение о размещении дополнительного выпуска ОФЗ-н № 53001RMFS объемом 15 млрд. руб. по номинальной стоимости. В результате, предельный объем выпуска ОФЗ-н № 53001RMFS увеличен вдвое, до 30 млрд. руб. по номиналу. Дополнительный выпуск ОФЗ-н имеет параметры, аналогичные установленным для основного выпуска, за исключением даты начала размещения облигаций. Дополнительный выпуск ОФЗ-н предоставит владельцам аналогичный объем прав, что и ОФЗ-н основного выпуска. Начиная с 6 июня 2017 г. ОФЗ-н дополнительного выпуска будут доступны для приобретения в отделениях банков-агентов - ВТБ 24 (ПАО) и ПАО Сбербанк. Уровни комиссионного вознаграждения агентов по операциям с ОФЗ-н не меняются. Условия эмиссии и обращения ОФЗ-н (далее – Условия) утверждены . Параметры дополнительного выпуска ОФЗ-н утверждены приказом Минфина России от 2 июня 2017 г. № 420 Параметры дополнительного выпуска ОФЗ-н № 53001RMFS Объем дополнительного выпуска: 15 000 000 000 (пятнадцать миллиардов) рублей. Количество облигаций дополнительного выпуска: 15 000 000 (пятнадцать миллионов) штук. Номинальная стоимость одной облигации: 1 000 (одна тысяча) рублей. Дата начала размещения облигаций: 6 июня 2017 г. Дата окончания размещения облигаций: 25 октября 2017 г. Купонная ставка: по первому купону – 7,50% годовых; по второму купону – 8,00% годовых; по третьему купону – 8,50% годовых; по четвертому купону – 9,00% годовых; по пятому купону – 10,00% годовых; по шестому купону – 10,50% годовых. Дата погашения облигаций: 29 апреля 2020 г. …
НБД-Банк запускает акционную программу «Вклад «Победа»
За три месяца в Чувашии для федерального бюджета собрано 14,2 млрд рублей налогов
Газпромбанк запустил акцию для клиентов – до 2000 баллов кешбэка за входящие переводы
В Чувашии действуют 377 торговых точек и АЗС, где можно снимать наличные на кассе
Видео: Велокурьер угодил под колёса легковушки на перекрёстке у Ленты
Экс-сотрудница МВД отправится в колонию за присвоение денег фигуранта уголовного дела
В лагере «Звездный» возводят новые корпуса и обновляют инфраструктуру
Виноват водитель? По ЧП с утонувшей «четырнадцатой» возбуждено уголовное дело
За три месяца до трагедии главу Чувашии просили вернуть автобусы для отпускников с СВО. Они так и не появились
Продам - дом, Яблоневая
Продам - четырехкомнатную квартиру, Пирогова, 2 (Жилой дом, 6 эт)
Продам - четырехкомнатную квартиру, Афанасьева, 11-1 (Жилой дом, 5 эт)
Продам - однокомнатную квартиру, Ашмарина, 27/14 (Стройка, 8 эт)
Apr 29 2017, 01:16 
в год. 
