Деловые новости

[• vikky13]

А я нулевые отправила. Надеюсь, подошло им))

--------------------

я уже взрослая! я не верю в Деда Мороза. я верю в Бога, слушаю синоптиков, читаю гороскопы и хожу на выборы...

Дорожный контроль в действии

[• Алежна]

Я пришла с письмом в ИФНС, мне сказали, что обязательно нужно сдать нулевую 6-НДФЛ. Пришлось сдать.

[• Komole4ka]

+
звонила, спрашивала, отправляла такое письмо, 6ндфл не сдавала.

слов нет какие там уродцы работают.Сначало сказали письма достаточно,а сейчас завалили бумагами,решение прислали-в связи с несдачей отчета, о приостановке операций по счетам,потом вызов шлют в налоговую.Сразу бы сказали,чтобы нулевку отправили и проблем бы не было.

[• Anira81]

Здравствуйте! Сдав расчет за 1 квартал, вздохнула с облегчением и расслабилась до сдачи следующего расчета. Но похоже рано расслабилась. Правильно ли я заполнила расчет за 1 квартал! При составлении расчета за 1 квартал сумму дохода за март( выплаченная в апреле) я включила в 1 раздел по строке 020, сумму НДФЛ от нее включила в строку 040 "Сумма исчисленного налога". Эту сумму НДФЛ я не включила в строку 070 "Сумма удержанного налога", но включила в строку 080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом". Сомнения именно по этой строке 080. Правильно это или нет? Во 2 разделе мартовскую зарплату не отражала.
Во всех расчетах и декларация какие существуют, всегда есть данные об исчисленной сумме налога, о ее уплате и соответственно неуплате. А тут попадаются письма сообщающие что по строке080 указывается только суммы налога,которые агент сам удержать не сможет и по которым признак в справке 2-ндфл будет 2. Если неверно, стоит ли сдавать уточненку за 1 квартал? или расчет за полугодие это исправит?

[• Ирэн7]

Здравствуйте! Сдав расчет за 1 квартал, вздохнула с облегчением и расслабилась до сдачи следующего расчета. Но похоже рано расслабилась. Правильно ли я заполнила расчет за 1 квартал! При составлении расчета за 1 квартал сумму дохода за март( выплаченная в апреле) я включила в 1 раздел по строке 020, сумму НДФЛ от нее включила в строку 040 "Сумма исчисленного налога". Эту сумму НДФЛ я не включила в строку 070 "Сумма удержанного налога", но включила в строку 080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом". Сомнения именно по этой строке 080. Правильно это или нет? Во 2 разделе мартовскую зарплату не отражала.
Во всех расчетах и декларация какие существуют, всегда есть данные об исчисленной сумме налога, о ее уплате и соответственно неуплате. А тут попадаются письма сообщающие что по строке080 указывается только суммы налога,которые агент сам удержать не сможет и по которым признак в справке 2-ндфл будет 2. Если неверно, стоит ли сдавать уточненку за 1 квартал? или расчет за полугодие это исправит?

Да по стр.80 в Вашем случае. должно быть :"0" Нужно сдать корректирующий 6-НДФЛ.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 16.05.16 N БС-4-11/8609



Вопрос: О заполнении расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал, если зарплата за март выплачена в апреле.

Ответ: Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос ООО о порядке заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.

В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме".

Пунктом 1.1 Порядка заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ, утвержденного приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@, установлено, что расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.

Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.

По строке 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 указывается общая сумма налога, удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода. По строке 080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" раздела 1 указывается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений пункта 5 статьи 226 Кодекса и пункта 14 статьи 226.1 Кодекса.

Поскольку в рассматриваемой ситуации удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за март, но выплаченной в апреле, налоговым агентом должно производиться в апреле непосредственно при выплате заработной платы, в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года проставляется "0". Данная сумма налога отражается только в строке 040 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК

[• Anira81]

Спасибо большое за ответ!!!
Еще возник вопрос с суммой матпомощи в сумме 4000 руб. По поводу 1 раздела понятно, включаем его в строку 020 "Сумма начисленного дохода" и в 030 "Сумма налоговых вычетов". А отражать ли эту сумму во 2 разделе. Просматривала форумы, где говорят, что можно ставить, где говорят что нет, а письма с разъяснениями не попадались. Я пока включила во второй раздел, указав дату по строке 100, а строки 110 и 120 оставив нулевыми. Правильно ли это?

[• tatG]

Подскажите, как же все-таки заполнять раздел 2?
Надо ли зарплату за июнь (если она выплачена в июле) указывать в строках 100,110,120?
Столько противоречий по этому поводу!

[• Lilianali]

Подскажите, как же все-таки заполнять раздел 2?
Надо ли зарплату за июнь (если она выплачена в июле) указывать в строках 100,110,120?
Столько противоречий по этому поводу!

Нет,во втором разделе 6 ндфл полугодие ее не указываите,включите эту зарплату в 6 ндфл за девять месяцев,вы же ее выплатили в июле.Только в первом разделе зарплату за июнь должны указать. Запомните для себя:первый раздел:начисления,второй раздел выплаты.

[• tatG]

Lilianali, то есть строку 020 1 раздела зарплату за июнь включить?
а как быть со строкой 040 и 070?