Деловые новости

[• Gennadiy2]

"Фиксированная сумма страховых взносов в 2017 году
Страховые взносы ИП «за себя» определяются из размера МРОТ, принятого на начало календарного года. Новый МРОТ с 1 июля 2016 года не повлиял на размер фиксированных взносов в 2016 году. Они рассчитываются из МРОТ 6204 рубля, действующего на начало 2016 года.
Каким будет МРОТ для расчета страховых взносов ИП 2017 года однозначно сказать пока нельзя. На сегодня продолжает действовать МРОТ в размере 7500 рублей. В Госдуму также внесен проект закона об увеличении МРОТ до 7800 рублей с 1 июля 2017 года, и рассматривается законопроект, предлагающий «заморозить» МРОТ для целей начисления страховых взносов еще на два года, оставив его на уровне 6204 рублей. Так что, возможны два варианта:
либо МРОТ для расчета страховых взносов ИП 2017 останется на уровне начала 2016 года, то есть 6204 рубля, стало быть, и размер фиксированных взносов в новом году не изменится,
либо на начало 2017 года продолжит свое действие нынешний МРОТ 7500 рублей, а значит и взносы ИП «за себя» ощутимо подрастут с 2017 года.
Рассмотрим, какими будут фиксированные страховые взносы при каждом из возможных МРОТ в 2017 году:
Страховой взнос
Расчет страховых взносов ИП 2017

Фиксированный взнос в ФФОМС (5,1%).
МРОТ 6204 руб.: 6204 руб. х 5,1% х 12 мес.= 3796,85 руб.
МРОТ 7500 руб.: 7500 руб. х 5,1% х 12 мес.= 4590,00 руб.
Последний день уплаты 31 декабря 2017 года.

Фиксированный взнос в ПФР (26%) при доходе ИП не более 300000 руб.
МРОТ 6204 руб.: 6204 руб. х 26% х 12 мес.= 19 356,48 руб.
МРОТ 7500 руб.: 7500 руб. х 26% х 12 мес.= 23 400,00 руб.
Последний день уплаты 31 декабря 2017 года.

Доплата взносов в ПФР (1% с суммы превышения лимита дохода 300 000 руб.)
Перечисляется дополнительно к фиксированной сумме взноса в ПФР, причем максимальная сумма допвзносов в ПФР не может превышать:
МРОТ 6204 руб. (19 356,48 руб. х 8) – 19 356,48руб. = 135 495,36 руб.
МРОТ 7500 руб. (23 400,00 руб. х 8) – 23 400 руб.= 163 800,00 руб.
Заплатить не позднее 1 апреля 2018 года.

Максимальная сумма взносов в ПФР с учетом фиксированного и дополнительного взноса в 2017 году
МРОТ 6204 руб.: 19 356,48 руб. х 8 = 154 851,84 руб.
МРОТ 7500 руб.: 23 400,00 руб. х 8 = 187 200,00 руб.


Итого фиксированный размер страховых взносов ИП 2017 «за себя» до лимита
МРОТ 6204 руб. : 3796,85 руб. + 19 356,48 руб.= 23 153,33 руб.
МРОТ 7500 руб. : 4590,00 руб. + 23 400,00 руб. = 27 990,00 руб."

[• Gennadiy2]

Если сумма дохода за год 280000р., то сумма налога по УСН должна быть 16800, но т.к. она меньше страховых взносов, уплаченных в декабре 2014г. в сумме 20728, то налог по УСН платить не надо? Или из-за того, что страховые взносы платились не по кварталам, налог по УСН платить все же придется?

Выскажу своё мнение.Авансовые платежи, которые Вы не платили,но они существуют, не могут быть уменьшены на страховые взносы по итогам года т.к. эти суммы налога уменьшаются на страховые взносы при установленных законом обстоятельствах, а именно - "уплаченных /в пределах исчисленных сумм/ за этот же период времени". Получается сумму 20728 Вы можете списать только с суммы =16800 - авансовые платежи.Эта ситуация спорная и решать будет налоговая.

[• z-alexey]

Выскажу своё мнение.Авансовые платежи, которые Вы не платили,но они существуют, не могут быть уменьшены на страховые взносы по итогам года т.к. эти суммы налога уменьшаются на страховые взносы при установленных законом обстоятельствах, а именно - "уплаченных /в пределах исчисленных сумм/ за этот же период времени". Получается сумму 20728 Вы можете списать только с суммы =16800 - авансовые платежи.Эта ситуация спорная и решать будет налоговая.

20728 - это сумма уплаченных взносов
16800 - это исчисленная сумма усн.

Сумма уплаченных взносов превышает сумму исчисленных налогов, значит УСН платить ненужно. Платили их по кварталам или в конце года - разницы нет.

--------------------

Автоматическое заполнение реквизитов контрагентов в 1С >>> скачать бесплатную обработку

[• Cterra]

Уважаемые форумчане, подскажите пожалуйста: ИП на УСН 6% без сотрудников. В 2014г. доход составил 280 тыс. Страховые взносы были уплачены в сумме  20727,53 , а авансовых платежей по УСН не было. Играет ли роль при расчете налога, что страховые взносы были уплачены в конце 2014г.?

Доход получали каждый квартал, а страховые взносы были уплачены не поквартально, а в конце года общей суммой. Т.е. ежеквартально не уплачивались ни страховые взносы, ни авансовые платежи. Это имеет какое-то значение?

УСН платится за первый квартал (до 25 апреля), за полугодие/второй квартал (до 25 июля), за девять месяцев/третий квартал (до 25 октября). Отдельно за 4 квартал не платится УСН (т.е. платежа до 25 января нет), по окончании года налог перечисляется до 30 апреля. Платить одной суммой по завершении года УСН нельзя, поквартальные платежи обязательны (за неуплату начислят пени).



--------------------

Ах да, если вы пытаетесь меня чем то обидеть или уколоть своим детским сарказмом, то мне это безразлично )
Если мы не знакомы лично, то вы для меня безликая строка текста на каком то форуме и не более того.

[• Larisskin]

Выскажу своё мнение.Авансовые платежи, которые Вы не платили,но они существуют, не могут быть уменьшены на страховые взносы по итогам года т.к. эти суммы налога уменьшаются на страховые взносы при установленных законом обстоятельствах, а именно - "уплаченных /в пределах исчисленных сумм/ за этот же период времени". Получается сумму 20728 Вы можете списать только с суммы =16800 - авансовые платежи.Эта ситуация спорная и решать будет налоговая.

Вы путаете с ЕНВД. При этой системе налогообложения, уменьшить налог ЕНВД страховыми взносами можно только в том квартале, в котором они уплачены.
Теперь УСН: ИП за каждый квартал высчитывает сумму авансовых платежей налога и уменьшает их на сумму уплаченных страховых взносов, если нет работников, то на всю сумму, если есть работники, то на 50%. И уплачивает до 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом.
Раз ИП уплатил страховые взносы только в конце года, то эта сумма страховых взносов засчитывается в уменьшение налога, налога к уплате за год нет. По декларации УСН это будет видно: 1 квартал - к уплате (если был доход), 2 кв - к уплате (если доход был), 3 кв - к уплате (опять же если доход был) и 4 квартал - к возмещению. Но скорее всего будут пени за неуплату авансовых платежей в течение года.
В следующий раз лучше платить ПФР по кварталам, так вы будете иметь возможность уменьшить авансовые платежи и избежать последствий в виде пеней. И проще, чем 20 т.р. с лишним сразу выложить. Ну или в зависимости от дохода: ровно столько, чтобы перекрыть налог.

Сообщение отредактировал Larisskin - Apr 15 2015, 10:16

[• Олянёнок]

А в 2015г. суммы авансовых платежей по УСН нужно платить по кварталам, за вычетом страховых взносов, или тоже можно оплатить все за год в декабре?

Суммы авансовых платежей по УСН надо обязательно платить ежеквартально, за не своевременную уплату пени начисляются.

--------------------

И что бы с вами ни случилось — ничего не принимайте близко к сердцу. Немногое на свете долго бывает важным. ©

[• Larisskin]

Суммы авансовых платежей по УСН надо обязательно платить ежеквартально, за не своевременную уплату пени начисляются.

Форма декларации за 2014 г. позволяет отследить соответствие начисленных и уплаченных авансовых платежей в течение года. И если потребуется, начислить пени без камеральных и выездных проверок.
Но за предыдущие годы, только, если будет проверка.

[• Cterra]

Вот пример по расчетам авансовые платежи по УСН за первый квартал 2015 года в системе "Моё Дело":

Отчётный период: с 1 января по 31 марта
Сумма уплаченных взносов в ПФ 4652.70
Сумма уплаченных взносов в ФФОМС 912.65
Итого уплачено за первый квартал: 5565.35

В расчёт включаются взносы в ПФР, ФФОМС, уплаченные в течение отчётного периода. Если взносы учитывались ранее, они в данный расчёт не включаются, так же не принимаются в расчёт взносы, уплаченные после отчётного периода.

Вычислим общую сумму налога:
Сумма дохода за период Ставка Общая сумма налога
9788 руб. * 6% = 587 руб.


Вычтем уплаченные взносы в ПФР, но не больше общей суммы налога: 587 руб.
Получим сумму налога к уплате: 0 руб.

Внимание! Рассчитанная сумма налога равна 0 (ноль) рублей. Вам не требуется формировать платежные поручения и уплачивать налог — просто нажмите кнопку "Сделано".



--------------------

Ах да, если вы пытаетесь меня чем то обидеть или уколоть своим детским сарказмом, то мне это безразлично )
Если мы не знакомы лично, то вы для меня безликая строка текста на каком то форуме и не более того.

[• tatyen]

А в 2015г. суммы авансовых платежей по УСН нужно платить по кварталам, за вычетом страховых взносов, или тоже можно оплатить все за год в декабре?

Платить нужно по кварталам, разумеется. Но если Вы этого не сделали, можете уплатить и позже, но начислят пени

--------------------

Шпаргалки для ИП в картинках. Тэг "малый бизнес"

[• tatyen]

20728 - это сумма уплаченных взносов
16800 - это исчисленная сумма усн.

Сумма уплаченных взносов превышает сумму исчисленных налогов, значит УСН платить ненужно. Платили их по кварталам или в конце года - разницы нет.

тут еще все зависит от того, когда подали декларацию. Если до середины апреля, то стопудово пришлют требование и спишут авансовые платежи, несмотря на то, что по итогам года к возмещению сумма будет стоять. И потом придется либо их возвращать после 30 апреля, либо в уплату следующего года пойдут

--------------------

Шпаргалки для ИП в картинках. Тэг "малый бизнес"

[• AVONA]

У меня 2 системы налогообложения: ЕНВД и УСН-доходы 6%. Сейчас нужно сдать уточненную декларацию по УСН за 2014 г. и заплатить налог 6% с дохода. К этому придется оплатить 1% - пенсионных взносов, т.к. с ЕНВД превышает сумму 300 000 руб. Можно ли будет снизить налог на пенсионные отчисления на УСН за 2014 г. или их можно будет засчитать только на ЕНВД за 2 квартал 2015г?

[• Larisskin]

У меня 2 системы налогообложения: ЕНВД и УСН-доходы 6%. Сейчас нужно сдать уточненную декларацию по УСН за 2014 г. и заплатить налог 6% с дохода. К этому придется оплатить 1% - пенсионных взносов, т.к. с ЕНВД превышает сумму 300 000 руб. Можно ли будет снизить налог на пенсионные отчисления на УСН за 2014 г. или их можно будет засчитать только на ЕНВД за 2 квартал 2015г?

За 2014 год налоги Вы можете снизить, только страховыми взносами, которые уплачены в течение 2014 г. Так что 1% пенсионных взносов можно засчитать на ЕНВД за 2 кв 2015г.
Уточненку подавайте после того, как уплатите все налоги и взносы необходимые к уплате за 2014г., чтобы избежать штрафа за неуплату налога (это в случае, если по уточненке будет налог к доплате).

[• MNUcha]

20728 - это сумма уплаченных взносов
16800 - это исчисленная сумма усн.

Сумма уплаченных взносов превышает сумму исчисленных налогов, значит УСН платить ненужно. Платили их по кварталам или в конце года - разницы нет.

Уменьшать можно не больше чем на половину, надо платить 8400 р УСН

[• z-alexey]

Уменьшать можно не больше чем на половину, надо платить 8400 р УСН

Автор пишет "ИП на УСН 6% без сотрудников." - в этом случае уменьшать можно на 100%

--------------------

Автоматическое заполнение реквизитов контрагентов в 1С >>> скачать бесплатную обработку

[• URIJ]

Вот пример по расчетам авансовые платежи по УСН за первый квартал 2015 года в системе "Моё Дело":

Отчётный период: с 1 января по 31 марта
Сумма уплаченных взносов в ПФ 4652.70
Сумма уплаченных взносов в ФФОМС 912.65
Итого уплачено за первый квартал: 5565.35

В расчёт включаются взносы в ПФР, ФФОМС, уплаченные в течение отчётного периода. Если взносы учитывались ранее, они в данный расчёт не включаются, так же не принимаются в расчёт взносы, уплаченные после отчётного периода.

Вычислим общую сумму налога:
Сумма дохода за период  Ставка  Общая сумма налога
9788 руб.                                      *  6%  = 587 руб.
Вычтем уплаченные взносы в ПФР, но не больше общей суммы налога: 587 руб.
Получим сумму налога к уплате: 0 руб.

Внимание! Рассчитанная сумма налога равна 0 (ноль) рублей. Вам не требуется формировать платежные поручения и уплачивать налог — просто нажмите кнопку "Сделано".

в фонды Вы уплатили 5565,35 рублей
а налогов только 587.00
5565,35-587=4978,35 - эта сумма пропала или можно будет учесть во втором квартале или по итогам года?

Сообщение отредактировал URIJ - May 15 2015, 15:41

--------------------

Большие Бикшихи

[• News]

Индивидуальные предприниматели, не представившие отчетность о доходах 2014 года, получат требования по уплате долга в ПФР

Размер страховых взносов индивидуальных предпринимателей зависит от полученного дохода за год.

Если величина дохода за 2014 год не превышает 300 тыс. руб., то сумма фиксированного размера страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию определяется как произведение МРОТ на тариф страховых взносов по соответствующему фонду и на 12 месяцев в году. Если величина дохода за расчетный период превышает 300 тыс. рублей, то к фиксированному размеру страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию добавляется 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс. рублей. При этом предельная сумма страховых взносов определяется как произведение восьмикратного МРОТ, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы.

Пенсионный фонд при контроле уплаты страховых взносов индивидуальными предпринимателями использует информацию налоговых органов. В Управление ПФР в городе Чебоксары от Управления ФНС по Чувашской Республике поступили сведения о доходах индивидуальных предпринимателей за 2014 год. На основании сведений о доходах от деятельности налогоплательщиков, ПФР направляет ИП требования об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов, а также проводит взыскания недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов. Требования по уплате долга в ПФР получат те индивидуальные предприниматели, которые не представили отчетность о годовом доходе в налоговую службу. Взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за прошедший год в фиксированном размере в размере предельной суммы страховых взносов составит 138 627,84 рублей.

Так, по сведениям ИФНС, 353 плательщика страховых взносов из числа индивидуальных предпринимателей, снявшихся с учета в 2014 году, не представили декларацию о доходах в налоговую службу. Задолженность в ПФР по ним составила 20,4 млн. рублей. После того, как 63 плательщика из данного числа представили декларации, по ним ПФР аннулировал требования о взыскании на сумму 2,39 млн. рублей.

Во избежание начисления страховых взносов в максимальном размере предприниматели, не сдавшие налоговую отчетность, в кратчайшие сроки должны представить в налоговый орган декларацию о доходах по итогам 2014 года.

© Управление ПФР в городе Чебоксары

--------------------

Следуй за нами, если хочешь быть в курсе!
VK, Telegram. А это просто новостной Telegram-бот.
Связь с редакцией: https://t.me/chebmediaBot