Всем добрый день. У меня такой вопрос: хочу отправить уточненную декларацию (усн 6%) за 2013г. в виду не правильно заполненной строки 280 Сумма уплаченных на страх взн на ОПС и т.д. (должно быть больше) Нужно ли писать письмо с просьбой о принятии такой декларации, если да то в какой форме? (работаю ч/з сбис) заранее спасибо.
А Вы уверены что не правильно заполнена строка 280? Должно быть:уплаченные за 2013 г. в пределах начисленных страховых взносов и пособий по временной нетрудоспособности за счет средств работодателя но не более 50%. Если все так и есть , то должны и без письма принять. Тем более все равно будет камеральная проверка и потребуют представить все копии платежек на уплату взносов и т.д.
Все привет, ситуация такая. ИП УСН 6%, поквартальных платежей я не делал. При заполнении декларации выяснилось, что за IV квартал я должен уплатить 19 тыс в виде налога, в то время как в ПФР я уже заплатил 29 тыс (в том же квартале). При этом в строке 110 декларации появилась сумма 10 тыс = 29тыс-19тыс. Общая сумма налога к уплате за 2014г около 100 тыс. Подскажите пожалуйста зачтутся ли эти 10тыс в следующем налоговом году или они уже потеряны?
Все привет, ситуация такая. ИП УСН 6%, поквартальных платежей я не делал. При заполнении декларации выяснилось, что за IV квартал я должен уплатить 19 тыс в виде налога, в то время как в ПФР я уже заплатил 29 тыс (в том же квартале). При этом в строке 110 декларации появилась сумма 10 тыс = 29тыс-19тыс. Общая сумма налога к уплате за 2014г около 100 тыс. Подскажите пожалуйста зачтутся ли эти 10тыс в следующем налоговом году или они уже потеряны?
В ТОМ ТО И ФОКУС... Налоговики разработали новую форму декларации, в которой видно в каком квартале и какая сумма у вас идет к уменьшению расчитанного налога за данный период . В вашем случае, вы не можете указать взносы в пф 29тр в строке 143., а можете не более 50% от суммы исчисленного налога , а это 19:2, (т.е. 50% от суммы) получается 9 тысяч вы указываете в строке 143 (вместо 29), и тогда у вас исчезнет сумма в строке 110
УСН доходы, ИП . Авансовых платежей по УСН в течении года не было. При заполнении декларации доходы и уплаченные взносы обязательно нарастающим итогом показывать или можно сразу за год указать (в прошлом году так делала). Если указывать нарастающим итогом , то в разделе 1.1 появляется поквартальный расчёт к уплате, которого не должно быть т.к. платежей не было в течении года.
насколько мне известно, это сделано для того, чтобы привлечь организацию к штрафам и пеням за неуплату, так в этом году придумано. Вы указываете поквартальный доход, за вовремя не уплаченные суммы авансовых платежей, будут начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Банка ЦБ. Поправьте меня, если к ИП не относится.
Все привет, ситуация такая. ИП УСН 6%, поквартальных платежей я не делал. При заполнении декларации выяснилось, что за IV квартал я должен уплатить 19 тыс в виде налога, в то время как в ПФР я уже заплатил 29 тыс (в том же квартале). При этом в строке 110 декларации появилась сумма 10 тыс = 29тыс-19тыс. Общая сумма налога к уплате за 2014г около 100 тыс. Подскажите пожалуйста зачтутся ли эти 10тыс в следующем налоговом году или они уже потеряны?
Ну во-первых в НД по УСН все суммы стоят нарастающим итогом с начала года. И у Вас если в 4 квартале налог по ставке 6% должен стоять нарастающим итогом с начала года , как вы пишите около 100 тыс . это у Вас будет стр 133 ( сумма исчисленного налога за налоговый период . т.е. год) , а по стр 143 уплаченные взносы за налоговый период не более 50% за год в Вашем случае 29 тыс.. Ну и если вы все доходы получили в 4 квартале то по стр.100 будет сумма налога к уплате 100т.р.-29т.р.=81 т.р.. А если бы у Вас за 9 месяцев был авансовый платеж ,а уплата взносов в ПФР 29т.р. была в 4 кв-ле . то поставили бы по стр. 110 сумму к уменьшению. Имейте в виду что все суммы идут нарастающим итогом с начала года : 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев год.
Про ИП понятно - неуплата авансовых платежей не является налоговым правонарушением /абз.3,п.3,ст.58 НК РФ/ платятся только пенни. По организации - когда то у меня главбуха мировой судья оштрафовал за неуплату авансовых платежей по налогу на прибыль,это относилось к нарушению бухучёта.
..В вашем случае, вы не можете указать взносы в пф 29тр в строке 143., а можете не более 50% от суммы исчисленного налога , а это 19:2, (т.е. 50% от суммы) получается 9 тысяч вы указываете в строке 143 (вместо 29), и тогда у вас исчезнет сумма в строке 110
Как это не указывать, если я заплатил (это с учетом 1% превышения 300тыс), как она учтется тогда? Декларацию сдал...пришлось сделать "случайную" ошибку путем увеличения дохода в 4 кв за счет 3кв. Теперь в строке 110 - 0 , общая сумма такая же, авось прокатит
Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога 1. Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. 2. Сумма налога по итогам налогового периода определяется налогоплательщиком самостоятельно.
Статья 346.12. Налогоплательщики 1. Налогоплательщиками признаются организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения и применяющие ее в порядке, установленном настоящей главой.
Письмо Минфина РФ от 21 февраля 2014 г. N 03-11-11/7514
Вопрос: Об уменьшении налога, уплачиваемого при УСН, на страховые взносы, исчисленные с дохода, превышающего 300 000 руб., ИП, не производящим выплат физлицам. 29.03.2014
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 21 февраля 2014 г. N 03-11-11/7514
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение и сообщает, что согласно Положению о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденному Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 329, и Регламенту Минфина России, утвержденному Приказом Минфина России от 15.06.2012 N 82н, в Минфине России рассматриваются индивидуальные и коллективные обращения граждан и организаций по вопросам, находящимся в сфере ведения Минфина России.
В соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) Минфин России дает письменные разъяснения налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
При этом доводим до сведения, что исходя из п. 5.19 Положения о Министерстве труда и социальной защиты Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.06.2012 N 610, а также согласно ст. 28 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - Закон N 212-ФЗ) по вопросам исчисления и уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды следует обращаться в Минтруд России.
Одновременно следует отметить, что в соответствии с ч. 1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ индивидуальные предприниматели, не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированных размерах.
Размер страховых взносов, уплачиваемых указанными индивидуальными предпринимателями, определяется в порядке, установленном ч. 1.1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ:
1) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период не превышает 300 000 руб., - в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного п. 1 ч. 2 ст. 12 Закона N 212-ФЗ, увеличенное в 12 раз;
2) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 руб., - в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного п. 1 ч. 2 ст. 12 Закона N 212-ФЗ, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 руб. за расчетный период.
Сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного п. 1 ч. 2 ст. 12 Закона N 212-ФЗ, увеличенное в 12 раз.
Согласно ч. 1.2 ст. 14 Закона N 212-ФЗ фиксированный размер страхового взноса по обязательному медицинскому страхованию определяется как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, установленного п. 3 ч. 2 ст. 12 Закона N 212-ФЗ, увеличенное в 12 раз.
Индивидуальные предприниматели, в том числе применяющие упрощенную систему налогообложения, уплачивают фиксированные платежи единовременно за текущий календарный год в полном объеме либо частями в течение года (ч. 2 ст. 16 Закона N 212-ФЗ).
Окончательная уплата страховых взносов с доходов, не превышающих 300 000 руб., должна быть произведена не позднее 31 декабря текущего календарного года. Страховые взносы, исчисленные с дохода, превышающего 300 000 руб., уплачиваются не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом (ч. 2 ст. 16 Закона N 212-ФЗ).
Таким образом, если по итогам года доход индивидуального предпринимателя, не производящего выплат и иных вознаграждений физическим лицам и, уплачивающего фиксированный платеж, превысит 300 000 руб., то такой предприниматель не позднее 1 апреля должен перечислить 1% от суммы превышения, но не более установленного максимального размера страховых взносов.
При этом данные страховые взносы в виде 1% от суммы превышения дохода индивидуальный предприниматель может уплачивать с момента превышения дохода в течение текущего года (п. 2 ч. 1.1 ст. 14, ч. 2 ст. 16 Закона N 212-ФЗ).
В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов и не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере. Указанные налогоплательщики вправе уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.
Таким образом, в целях применения п. 3.1 ст. 346.21 Кодекса исчисленный за отчетный (налоговый) период авансовый платеж (налог) уменьшается на сумму страховых взносов в фиксированном размере, рассчитанном исходя из величины дохода, фактически полученного налогоплательщиком.
Кроме того, исходя из ч. 1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ под фиксированным размером страховых взносов понимается вся сумма, подлежащая уплате самозанятым лицом за расчетный период, с учетом его дохода.
Следовательно, в понятие "фиксированный платеж" также включаются страховые взносы, уплачиваемые в размере 1% от суммы дохода индивидуального предпринимателя, превышающей 300 000 руб.
Учитывая изложенное, с 1 января 2014 г. сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, может быть уменьшена индивидуальным предпринимателем не только на сумму уплаченного им фиксированного платежа, но и на сумму страховых взносов, уплаченную в связи с превышением годового дохода индивидуального предпринимателя.
При этом уменьшение суммы налога (авансовых платежей по налогу), исчисленной за налоговый (отчетный) период, производится на сумму страховых взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде.
Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Добрый вечер. Помогите пожалуйста разобраться со следующим вопросом: в течении года я платила авансовые налоги, сейчас делаю декларацию, получилось, что я переплатила. Я так понимаю, что мне надо запросить у налоговой акт сверки. У кого есть образец заявления? И в какую налоговою заявление относят? Спасибо
Добрый вечер. Помогите пожалуйста разобраться со следующим вопросом: в течении года я платила авансовые налоги, сейчас делаю декларацию, получилось, что я переплатила. Я так понимаю, что мне надо запросить у налоговой акт сверки. У кого есть образец заявления? И в какую налоговою заявление относят? Спасибо
Газпромбанк провел лекцию по финансовой грамотности для сотрудников УФССП по Чувашской Республике
НБД-Банк продолжает развивать бизнес-проекты в моногородах
Бывшего топ-менеджера Чувашкредитпромбанка осудили за хищение более 313 млн рублей
Газпромбанк запускает акцию по дебетовым картам для самозанятых
Территорию рядом с железнодорожным вокзалом в Канаше благоустроят за 102 миллиона
Россельхознадзор нашел несоответствия в документах на сыр, произведенный в Чувашии
Очередной проект на Лапсарский проезд обойдется в 9,4 млн рублей
С 1 июня 2024 года в Чебоксары начинают летать самолёты лоукостера Азимут
Клещей становится всё больше: за прошлую неделю зарегистрировано 45 обращений
Продам - двухкомнатную квартиру, Энтузиастов, 5-2 (Жилой дом, 5 эт)
Продам - земельный участок, с. Хыркасы, улица Новая
Сдам - однокомнатную квартиру, пр. Тракторостроителей, 52 (Жилой дом, 10 эт)
Продам - дачу, Пирогова, 1С
Feb 25 2015, 11:58 
